Привлечение денежных средств по договору долевого участия - гражданское законодательство и судебные прецеденты

указанные требования, застройщик вправе привлекать денежные средства граждан. В ходе плановой выездной проверки общества административным органом установлено, что оно является застройщиком на основании части 3 статьи 2 Закона N 214-ФЗ, осуществляющим деятельность в области долевого строительства по комплексу девятиэтажных жилых домов со встроенно-пристроенными помещениями, а также установлен факт нарушения обществом части 3 статьи 3 и части 3 статьи 4 Закона об участии в долевом строительстве, а именно привлечения денежных средств гражданина до заключения (государственной регистрации) договора участия в долевом строительстве. По договору участия в долевом строительстве от 11 августа 2015 г., заключенному между обществом и гражданином, обществом привлечены денежные средства гражданина в сумме 800 000 рублей. Договор участия в долевом строительстве, зарегистрирован 17 августа 2015 г. Таким образом, на момент поступления денежных средств от гражданина договор участия в долевом строительстве не был зарегистрирован. По результатам проверки на основании протокола об административном правонарушении за нарушение требований законодательства об участии в долевом

на основании решения комиссии Главным управлением государственного строительного надзора Московской области (далее - Главгосстройнадзор Московской области) ФИО1 отказано во включении в Реестр пострадавших граждан на основании несоответствия заявителя одному из критериев, установленных пунктом 2 Приложения № 1 к приказу Министерства строительства и жилищно- коммунального хозяйства Российской Федерации от 12 августа 2016 года № 560/пр, а именно: привлечение застройщиком проблемного объекта денежных средств гражданина - участника долевого строительства для строительства проблемного объекта на основании договора участия в долевом строительстве, заключенного в соответствии с Федеральным законом от 30 декабря 2004 года № 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» (далее - Федеральным законом от 30 декабря 2004 года № 214-ФЗ). ФИО1 обратился в суд с административным иском к Главгосстройнадзору Московской области о признании незаконным решения от 17 июня 2019 года об отказе во включении его в

с 01.01.2015 по 31.12.2017. В ходе проверки инспекцией установлено, что общество в проверяемом периоде осуществляло строительство объектов капитального строительства многоэтажной жилой застройки с привлечением денежных средств физических и юридических лиц, с которыми были заключены договоры участия в долевом строительстве многоквартирных домов, а также с привлечением денежных средств инвесторов - физических лиц, с которыми заключены договоры инвестирования строительства. Оспариваемым пунктом решения обществу доначислена недоимка по налогу на прибыль организаций, соответствующие суммы пеней и штрафа. Основанием для доначисления послужил вывод налогового органа о неправомерном занижении обществом налоговой базы по налогу в результате невключения во внереализационные доходы положительной разницы между суммами привлеченных денежных средств по договорам долевого участия и расходами по строительству отдельных объектов в многоквартирных домах. Отказывая в удовлетворении заявленного обществом требования, суды первой и апелляционной инстанции признали правомерным вывод инспекции о необходимости учета результата финансовой деятельности по каждому договору долевого участия в строительстве квартиры, при этом расчет налогоплательщика, которым предусмотрено

привлечение денежных средств граждан для целей строительства многоквартирного дома на момент их внесения в кассу у застройщика отсутствовало. Согласно материалам дела, в указанном протоколе обстоятельства, касающиеся времени совершенного организацией правонарушения, описаны как заключение договора с ФИО1 01.02.2007, внесение денежных средств на основании договора копиями квитанций к приходным кассовым ордерам от 12.03.2007 №29, от 16.05.2007 №38. Временем совершения по части 1 статьи 14.28 КоАП РФ является время, когда организация привлекла денежные средства. Привлечение денежных средств по договору долевого участия от 01.02.2007 до его государственной регистрации, о чем указано в акте проверки, в объяснении законного представителя организации, протоколе об административном правонарушении, свидетельствует о времени совершения административного правонарушения. Ссылка организации на то, что земельный участок предоставлен до введения Градостроительного кодекса Российской Федерации и до введения в действие Федеральным законом от 30.12.2004 №214-ФЗ статьи 14.28 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в связи с этим закон не может иметь обратной силы является необоснованной.

литер «3», кв. 10. Участниками долевого строительства по данным договорам участия долевого строительства жилого дома производились выплаты, что подтверждается приходно-кассовыми ордерами и платежным поручением (л.д. 68, 70, 79, 80, 85, 95,). На момент проверки указанный договор не зарегистрирован в управлении Федеральной регистрационной службы по Краснодарскому краю. Согласно частью 3 статьи 4 Закона № 214-ФЗ договор заключается в письменной форме, подлежит государственной регистрации и считается заключенным с момента такой регистрации. Таким образом, привлечение денежных средств по договору долевого участия в строительстве жилого дома до государственной регистрации договора образует состав административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 14.28 КоАП РФ. Процессуальных правонарушений порядка привлечения заявителя к административной ответственности судом не выявлено. Заявителя ссылается на то, что в его действиях отсутствует состав административного правонарушения, поскольку разрешение на строительство вышеуказанных жилых домов получено до вступления в силу Закона № 214-ФЗ и его действие не распространяется на эти отношения. В подтверждении своего довода общество ссылается

Частью 2 статьи 28.2 КоАП Российской Федерации установлена обязанность отражения в протоколе об административном правонарушении времени совершения административного правонарушения. Согласно материалам дела, в указанном протоколе обстоятельства, касающиеся времени совершенного предприятием правонарушения, описаны как заключение договора с ФИО1 01.02.2007, внесение денежных средств на основании договора копиями квитанций к приходным кассовым ордерам от 12.03.2007 №29, от 16.05.2007 №38. Временем совершения по части 1 статьи 14.28 КоАП РФ является время, когда организация привлекла денежныесредства. Привлечение денежных средств по договору долевого участия от 01.02.2007 до его государственной регистрации, о чем указано в акте проверки, в объяснении законного представителя организации, протоколе об административном правонарушении, свидетельствует о времени совершения административного правонарушения. Ссылка организации на то, что земельный участок предоставлен до введения Градостроительного кодекса Российской Федерации и до введения в действие Федеральным законом от 30.12.2004 №214-ФЗ статьи 14.28 КоАП РФ, в связи с этим закон не может иметь обратной силы является необоснованной. Отношения, связанные с привлечением

иную деятельность по привлечению денежных средств участников долевого строительства для строительства (создания) многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости. Не согласившись с принятым по делу постановлением, ООО «ВостСибСтрой» обратилось в Федеральный арбитражный суд Восточно-Сибирского округа с кассационной жалобой, в которой просит постановление суда апелляционной инстанции отменить, оставить в силе решение Арбитражного суда Иркутской области от 11 июля 2008 года. По мнению заявителя кассационной жалобы, не обоснован вывод суда о том, что привлечение денежных средств по договорам долевого участия в строительстве не является единственным способом финансирования строительства. Заявитель полагает, что рассмотрение настоящего дела без участия в процессе самих дольщиков невозможно, поскольку затрагивает их интересы, имущественные права и обязанности. Заявитель ссылается на то, что суд не учел значимость административных правонарушений ООО «ВостСибСтрой» и обстоятельств, по которым они выносились. Лица, участвующие в деле, о времени и месте рассмотрения кассационной жалобы извещены надлежащим образом. Дело рассматривается по правилам главы 35 Арбитражного процессуального кодекса

средства по договору займа в размере 1 932 500 рублей были фактически привлечены ответчиком в счет оплаты по договору долевого участия и обязанность по оплате объекта долевого строительства истцом исполнена своевременно и в полном объеме, что подтверждается квитанцией к приходному кассовому ордеру № от 10.01.2014г на сумму 1 932 500 руб. Одна дата заключения договоров - ДД.ММ.ГГГГ, один № -№, состав сторон, условия договоров свидетельствуют, что целью подписания договора займа являлось привлечение денежных средств по договору долевого участия и стороны, подписывая договор займа, имели в виду реализацию условий договора долевого участия. Согласно п. 5.1 договора долевого участия цена договора составляет 1 932 500 рублей. Согласно п. 1.1. договора беспроцентного займа сумма займа составляет 1 932 500 рублей. Согласно п. 3.1.3. договора долевого участия срок ввода дома в эксплуатацию 2 квартал 2015 года. Согласно п. 2.3. договора беспроцентного займа заемщик обязуется возвратить займодавцу сумму займа не позднее ДД.ММ.ГГГГ. То есть

участия был подписан договор беспроцентного займа № от 03 октября 2013 года. Денежные средства по договору займа в размере 3 022760 рублей были фактически привлечены ответчиком в счет оплаты по договору долевого участия и обязанность по оплате объекта долевого строительства истцом исполнена своевременно и в полном объеме. Одна дата заключения договоров - 03 октября 2013 года, один номер - № состав сторон, условия договоров свидетельствуют, что целью подписания договора займа являлось привлечение денежных средств по договору долевого участия и стороны, подписывая договор займа, имели в виду реализацию условий договора долевого участия. Согласно п. 5.1 договора долевого участия цена договора составляет 3 022 760 рублей, которую дольщик обязывается внести в срок до 16 октября 2014 года. Согласно п. 1.1. договора беспроцентного займа сумма займа составляет 3 022 760 рублей, которую займодавец обязуется передать заемщику до 04 октября 2014 года. Согласно п. 3.1.3. договора долевого участия срок ввода дома в эксплуатацию