также и разумная экономическая цель, преследуемая при заключении договоров. С учетом установленных судом обстоятельств вывод суда о том, что заключение договоров поручительства являлось для должника убыточным, в результате их совершения был причинен вред имущественным правам кредиторов, выразившийся в увеличении размера имущественных требований к должнику, суд апелляционной инстанции признает соответствующим обстоятельствам дела и нормам права. Приведенные в апелляционной жалобе доводы подлежат отклонению, как несостоятельные. Как следует из материалов дела, основным видом деятельности должника является прочее денежное посредничество (код 64.19). Согласно общероссийскому классификатору видов экономической деятельности «ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2), утв. Приказом Росстандарта от 31.01.2014 № 14-ст) (ред. от 07.10.2016) эта группировка включает: - аккумулирование свободных денежных средств различных экономических субъектов и предоставление их от имени организации на определенных условиях Данные виды деятельности осуществляются кредитными организациями (банками и небанковскими кредитными организациями) на основании лицензии, выдаваемой Банком России, а также: - привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады; -
кв. м передан банку в счет погашения долга заемщика - ООО «Парк-Инвест» по договору № 03-053/07 о предоставлении кредитной линии. Указанный земельный участок не использовался по целевому назначению (учет осуществлялся на лицевом счете <***> «Недвижимость, временно неиспользуемая в основной деятельности»). В декабре 2017 года земельный участок с кадастровым номером 66:06:4501020:2510 размежеван на 1197 земельных участка. АО Банк «Агропромкредит» зарегистрировано в качестве юридического лица и является коммерческой организацией. Основным видом деятельности банка является « Прочее денежное посредничество », цель - извлечение прибыли. На основании пунктов 2.11, 4.1, 5.1 Положения Банка России от 22.12.2014 № 448-П «О порядке бухгалтерского учета основных средств, нематериальных активов, недвижимости, временно неиспользуемой в основной деятельности, долгосрочных активов, предназначенных для продажи, запасов, средств труда и предметов труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено, в кредитных организациях» имущество должников, переданное банку по договорам отступного, залога, учитывается на балансе в составе недвижимости, временно неиспользуемой в основной
в ДД.ММ.ГГГГ в ходе проверочной закупки в помещении вышеуказанного павильона установлено, что посетитель ФИО5 сделал ставку на результат спортивного события, передав денежные средства в сумме 50 рублей работнику ООО «Лига Спорта» ФИО6, т.е. заключил пари с ООО «Лига Спорта», выбрав номер собаки, участвующей в бегах, за что получил карточку - чек. В ходе проверки также установлено, что ООО «Лига Спорта» согласно Уставу и выписки из ЕГРЮЛ осуществляет следующие виды деятельности: предоставление прочих услуг; прочее денежное посредничество ; прочая деятельность по организации отдыха и развлечений; деятельность баров; деятельность ресторанов, прочая деятельность в области спорта. Денежные средства, передаваемые клиентами персоналу ООО «Лига Спорта» представляли собой ставки, поскольку служат условием участия в розыгрышах исходов спортивных событий. Клиентам в момент совершения ставок на исход спортивных событий, не известно, произойдет ли данное событие или нет, таким образом, ставки являются основанными на риске соглашениями о выигрыше. Возможность совершения клиентами ставок на исход спортивных событий (клиентам,
которого указал, что у него сложилась тяжелая материальная ситуация, в которой не имел возможности вернуть сумму займа в указанный срок. Из договора займа следует, что заем выдан ему индивидуальным предпринимателем, деятельность ИП ФИО1 является незаконной по получению прибыли от привлечения денежных средств по договорам займа, так как истец не является юридическим лицом, не является кредитной организацией, не зарегистрировал свою профессиональную деятельность в соответствии с действующим законодательством. Согласно выписке из ЕГРП ОКВЭД 65.12. « прочее денежное посредничество » зарегистрировано истцом только <дата> Истец осуществляет незаконную деятельность по выдаче займов физическим лицам более 4-х в год, о чем свидетельствуют количество исковых заявлений поданных в Октябрьский районный суд г. Ижевска. Условия договора займа в части уплаты процентов в размере <данные изъяты>% за каждый день пользования денежными средствами, предусмотренных п1.1. и п.6.1.6.2 договора займа не соответствует Федеральному закону № 151-ФЗ « О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях», Федеральному закону № 353-ФЗ « О
объяснения причин, поскольку не обязана предоставлять карту любому лицу. В рамках операции по онлайн-контролю на протяжении 3-4 кв. 2016 г. ЦК проводился анализ деятельности ООО *, ИНН №, руководителем которой является ФИО2, в рамках которого было установлено: Зачисление денежных средств на счет ООО *, ИНН № от контрагентов- клиентов сторонних банков с последующим перечислением на счета юридических лиц - клиентов сторонних банков. Регистрация клиента 15.07.2015 г., основной вид хозяйственной деятельности (по ОКВЭД) - прочее денежное посредничество . Генеральный директор - ФИО2 (ДД.ММ.ГГГГ). Уставный капитал 5 000 000,00 рублей. Анализ операций ООО *, выявил, что клиент предоставлял займы выше ставки рефинансирования, а затем заключал дополнительные соглашения с понижением процентной ставки по договорам займа в среднем на 5% годовых. Таким образом, процентная ставка становится ниже ставки рефинансирования. При возврате процентов в назначении платежа указывается ставка по договору, а проценты уплачиваются по дополнительному соглашению. Отсутствие явного экономического смысла подтверждается наличием по счету
