Продажа лома организации без лицензии - гражданское законодательство и судебные прецеденты

проведена выемка документов, касающихся поставок товаров от ООО «Гранд» в адрес ЗАО «Каскад АВС»: - договора купли- продажи от 13 апреля 2007 года б/н, предметом которого является поставка проката, изделий (кроме драгоценных), лома и отходов цветных металлов от ООО «Гранд» в адрес ЗАО «Каскад АВС»; - товарных накладных, в которых грузоотправителем значится ООО «Гранд» (<...>), оригиналов транспортных железнодорожных накладных, в которых грузоотправителем значится ООО «Век» (<...> Приморья, 3), счетов-фактур, в которых продавцом числится ООО «Гранд». В рамках мероприятий налогового контроля по запросу инспекции ФНС России по г. Костроме был проведен допрос в качестве свидетеля ФИО11, которая пояснила, что ООО «Гранд» ИНН <***> она не учреждала и не регистрировала; - ни руководителем, ни главным бухгалтером, ни иным работником данной организации никогда не являлась; - заявлений в лицензирующие органы о выдаче Обществу «Гранд» лицензий никогда не подавала; - финансово-хозяйственных взаимоотношений с ЗАО «Каскад АВС» ИНН <***> никогда не имела; - ни

ч. НДС 2659921, 14 руб. (т. 5 л.д. 131-148, т. 6, т. 7 л.д. 1-39). Между ООО «Урал Втормет+» и ООО «Тавр» заключен договор №2005/17-11 от 17.11.05г. купли- продажи лома черных металлов (т. 7 л.д.40). Договор от имени ООО «Тавр» подписан директором ФИО15 Согласно информации МРИ ФНС №9 по УР (письмо от 30.08.2006г. №12/10618дсп) ООО «Тавр» создано 14.11.2005г. и зарегистрировано по адресу: <...>. Основным видом деятельности, который заявлен при регистрации, является оптовая торговля черными металлами в первичных формах. На полученное требование о предоставлении документов, подтверждающих финансово-хозяйственные отношения с ООО «Урал Втормет+», организация документы не представила. Директором общества является ФИО15, который одновременно является и учредителем данной организации (т. 7 л.д. 44). Согласно ответу МРИ ФНС № 9 по УР от 15.02.2007г. лицензии на ведение деятельности общество не имеет, транспортные средства за организацией не числятся (т. 10 л.д. 7). В соответствии со ст. 90 НК РФ налоговым органом был проведен допрос

имени, в интересах Истца заключить со специализированной организацией, имеющей лицензию на обработку, заготовку лома черных и цветных металлов, договор купли-продажи лома образовавшегося в результате разделки Судна, в соответствии с пунктом 1.1.1 Договора, а также осуществлять все необходимые действия в рамках вышеуказанного договора купли- продажи, в том числе осуществить доставку лома до пункта приема соответствующей специализированной организации. Договор купли-продажи должен быть заключен на наиболее выгодных для Истца условиях в течение 2 (двух) календарных дней с даты подписания Сторонами акта о приемке выполненных работ (форма КС-2), указанного в пункте 5.1 настоящего Договора; - осуществить передачу, образовавшихся в процессе разделки Судна, отходов I-IV " классов опасности специализированным организациям, имеющим лицензию на сбор, транспортировку, утилизацию, размещению, обезвреживанию отходов. Ответчик обязался передать Истцу оригинал договора купли-продажи, заключенного в соответствии с пунктом 1.1.2 Договора, а также оригиналы первичных учетных документов (приемо-сдаточные акты, акты перевески, акты приема-передачи опасных отходов), оформленных в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации,