Процедуры управления риском ликвидности - гражданское законодательство и судебные прецеденты

порядок их устранения; процедуры ежедневного управления ликвидностью, а также управления ликвидностью в более длительных временных интервалах; методы анализа ликвидности активов и устойчивости пассивов; процедуры принятия решений в случае возникновения "конфликта интересов" между ликвидностью и прибыльностью (например, обусловленного низкой доходностью ликвидных активов, высокой стоимостью заемных средств); процедуры восстановления ликвидности, в том числе процедуры принятия решений по мобилизации (реализации) ликвидных активов, иные возможные (и наиболее доступные) способы привлечения дополнительных ресурсов в случае возникновения дефицита ликвидности. Процедуры управления риском ликвидности дочерней кредитной организации должны определяться на основе подходов к управлению риском ликвидности, установленных на уровне банковской группы, и согласовываться в письменной форме с головной кредитной организацией банковской группы. В случае если кредитная организация (дочерняя кредитная организация) использует элементы моделирования состояния активов и пассивов, учитывающие "поведенческие" характеристики, базирующиеся на прогнозах поведения клиентов, в том числе вкладчиков, состояния финансовых рынков, внутренние документы кредитной организации (банковской группы) должны содержать описание используемых методов математического и статистического анализа

- порядок составления прогноза ликвидности; - систему внутренней отчетности по риску ликвидности. В ситуации, когда кредитная организация использует элементы моделирования состояния активов и пассивов, учитывающие "поведенческие" характеристики, базирующиеся на прогнозах поведения клиентов, в том числе вкладчиков, состояния финансовых рынков, важно, чтобы внутренние документы кредитной организации содержали четкое описание используемых методов математического и статистического анализа и базовых допущений. Рекомендуется также осуществлять анализ чувствительности применяемой методологии к изменению установленных допущений. 5.2. Кредитной организации рекомендуется устанавливать процедуры управления риском ликвидности , охватывающие его различные формы: - риск несоответствия между суммами и датами поступлений и списаний денежных средств (входящих и исходящих денежных потоков); - риск непредвиденных требований ликвидности, то есть последствия того, что непредвиденные события в будущем могут потребовать больших ресурсов, чем предусмотрено; - риск рыночной ликвидности, то есть вероятности потерь при реализации активов либо ввиду невозможности закрыть имеющуюся позицию из-за недостаточной ликвидности рынка или недостаточных объемов торгов; - риск оперативной ликвидности, возникающий ввиду

ответственность, как правило, включают: представление в упреждающем порядке предложений о сотрудничестве, которые наиболее соответствуют целям компетентных органов; содействие координации и сотрудничеству между компетентными органами; обеспечение прозрачности соглашений; при необходимости выполнение функций центра обмена информацией между ИФР и компетентными органами и проведения или координации оценки соблюдения ИФР Принципов построения ИФР по согласованию с другими компетентными органами, ответственными за функционирование ИФР в целом. Платежные и расчетные механизмы 4.5.9. Платежные и расчетные механизмы ИФР и сопутствующие процедуры управления риском ликвидности в любой валюте, расчеты ИФР в которой являются системообразующими, должны проверяться на соответствие принципам компетентным органом или органами, несущими основную ответственность за регулирование ИФР и надзор за ее деятельностью. При проведении этих проверок компетентный орган или органы должны учитывать мнение центральных банков - эмитентов. Центральные банки - эмитенты могут быть заинтересованы в платежных и расчетных механизмах ИФР и сопутствующих процедурах управления риском ликвидности вследствие роли, которую играет центральный банк в проведении денежно-кредитной политики

риск, риск процентной ставки, прочий ценовой риск), географического, операционного и правового рисков. Главной задачей управления финансовыми рисками является определение лимитов риска с дальнейшим обеспечением соблюдения установленных лимитов и других мер внутреннего контроля. Управление операционным и правовым рисками должно обеспечивать надлежащее соблюдение внутренних регламентов и процедур в целях минимизации операционного и правового рисков. (Рекомендуется раскрыть следующую информацию в отношении каждого вида риска, связанного с финансовыми инструментами: риски и источники их возникновения; цели, политику и процедуры управления риском , а также методы, применяемые для оценки данного риска; любые такие изменения по сравнению с прошлым периодом. Далее представлен один из примеров описания системы взаимодействия органов управления кредитной организации и распределения полномочий между ними. В кредитной организации действует многоуровневая система принятия инвестиционных решений, осуществления контроля и управления рисками. Процедуры по управлению рисками регулируются внутренними документами, а также нормативными актами Банка России и контролируются различными органами управления кредитной организации, включая Правление, кредитные комитеты, комитет

таким образом, чтобы она соответствовала определенным позициям в отчете о финансовом положении. IG47. Информации о характере и степени рисков, возникающих по договорам страхования, является более полезной, если она выделяет любые отношения между классами договоров страхования (а также между договорами страхования и другими объектами, таким как финансовые инструменты), которые могут повлиять на эти риски. Анализ чувствительности страхового риска IG48. Пункт 39(a) МСФО (IFRS) 4 "Договоры страхования" требует от страховщика раскрывать свои цели, политику и процедуры управления рисками , возникающими из договоров страхования, и методы, используемые для управления этими рисками. Такое рассмотрение может включать в себя информацию следующего характера: (a) структура и организация управленческих рисков страховщика, в том числе относительно независимости и ответственности; (b) масштабы и характер рисков отчетности и систем измерения, такие как внутренние измерения моделей риска, анализ чувствительности, анализ сценариев и стресс-тестирование, и степень их интегрирования в операционной деятельности. Полезным может быть краткое описание используемого подхода, связанных допущений и

кредитной организацией отдельных операций, в том числе с головной кредитной организацией банковской группы, головной организацией банковского холдинга, участниками банковской группы, участниками банковского холдинга, со связанным с ней лицом (связанными с ней лицами), на срок до шести месяцев. В соответствии с пунктом 2.7, главы 2, Указание Банка России от 15.04.2015 N 3624-У (ред. от 27.06.2018) "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы" (вместе с "Требованиями к организации процедур управления отдельными видами рисков ") кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) обеспечивает распределение между структурными подразделениями кредитной организации (банковской группы, дочерней кредитной организации) функций, связанных с принятием и управлением рисками, таким образом, чтобы осуществление операций (сделок), связанных с принятием рисков, и управление рисками не являлись функциями одного структурного подразделения. Обоснованных доказательств относительно мотивов и цели заключения кредитного договора на 80 000 000 руб., с учетом материального положения должника, в материалы дела не представлено, как и

Службу судебных приставов (бухгалтерия не вернула специалистам по юридическим вопросам для предъявления в Службу судебных приставов, специалисты юр.службы не знали о непредъявлении листа и не контролировали его предъявление). Из дополнительных пояснений ООО «Углегруз» от 08.12.2020 также следует, что возбуждение процедуры банкротства не являлось препятствием для заключения договоров ввиду следующих причин. Водоснабжения население и социальные объекты Правобережного округа г. Братска - порядка 9 400 квартир Правобережного округа г. Братска, в которых проживают 20 866 физических лиц, а также порядка 30 объектов социально-бытового обслуживания населения (бюджетные учреждения: больницы, школы, дошкольные учреждения, органы муниципального управления, иные учреждения). Срыв поставок угля в ходе отопительного сезона может повлечь как негативные социальные последствия, так и риск привлечения поставщика к различным видам ответственности вплоть до уголовной. Цель деятельности ООО «Углегруз» как коммерческой организации - извлечение прибыли, а рынок деятельности в связи с чем для ООО «Углегруз», обладающего необходимым персоналом, техническим оснащением, опытом работы заключение такого договора

кредитной организацией отдельных операций, в том числе с головной кредитной организацией банковской группы, головной организацией банковского холдинга, участниками банковской группы, участниками банковского холдинга, со связанным с ней лицом (связанными с ней лицами), на срок до шести месяцев. В соответствии с п. 2.7. гл. 2, Указание Банка России от 15.04.2015 N 3624-У (ред. от 27.06.2018) "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы" (вместе с "Требованиями к организации процедур управления отдельными видами рисков ") Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) обеспечивает распределение между структурными подразделениями кредитной организации (банковской группы, дочерней кредитной организации) функций, связанных с принятием и управлением рисками, таким образом, чтобы осуществление операций (сделок), связанных с принятием рисков, и управление рисками не являлись функциями одного структурного подразделения. Однако, обоснованных доказательств относительно мотивов и цели заключения кредитного договора на 80 000 000 руб., с учетом материального положения должника, в материалах дела не имеется. Не

наличия у банка утвержденной уполномоченными органами управления банка методик выявления значимых для банка рисков, управления значимыми для банка рисками, осуществления стресс-тестирования, наличия системы отчетности по значимым для банка рискам и капиталу; последовательности применения в банке методик управления значимыми для банка рисками и оценки их эффективности; осуществления советом директоров и исполнительными органами управления банка контроля соблюдения в банке установленных внутренними документами банка предельных значений рисков и достаточности собственных средств (капитала), эффективности применяемых в банке процедур управления рисками и последовательности их применения. Кроме этого, согласно показателям отчета о финансовых результатах «форма 102» ежеквартальная, который официально публикуется на сайте ЦБ РФ, по состоянию на 1 января 2016 прибыль Банка за указанный период составила 14 852 000 рублей, а убыток – 0 рублей (т. 2 л.д. 70). За 1 квартал 2016 прибыль после налогообложения согласно Отчету о финансовых результатах за 1 квартал 2016 составила 6 446 000 рублей, а убыток – 0 рублей