организациями, а также договорах инкассации наличных денег. 14. Изучить порядок обеспечения объекта контроля наличными денежными средствами (с использованием денежных чеков и (или) расчетных (дебетовых) банковских карт). 15. Изучить информацию о порядке ведения кассовых операций, установленных объектом контроля в пределах его компетенции. 16. Изучить информацию об инвентаризации денежных средств в кассе учреждения (ее порядке и периодичности), проверить ее проведение в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и порядком, установленным объектом контроля. Денежные документы При проверкеденежныхдокументов рекомендуется: 1. Проверить правильность и своевременность оприходования денежных документов в кассу, их выдачи (списания), правильность оформления приходных и расходных кассовых ордеров и прилагаемых к ним документов, соблюдение порядка ведения аналитического учета денежных документов. 2. Проверить, была ли проведена инвентаризация по денежным документам в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и порядком, установленным объектом контроля. 3. Проверить факт отражения выявленных в результате инвентаризации денежных документов излишков и недостачи в бухгалтерском (бюджетном) учете и бухгалтерской
через счета, открытые в Банке (бухгалтерские балансы, отчеты о прибылях и убытках, налоговые декларации по налогу на прибыль и НДС с отметкой налоговых органов о получении, штатные расписания и т.д.); - оригиналы доверенностей на физических лиц, имеющих право действовать от имени юридического лица; - иные документы, исходя из специфики деятельности Клиента. 5.9.5. Кроме того, в целях углубленной проверки операции (сделки), у Клиентов могут быть также затребованы следующие документы и сведения: - документы, являющиеся основанием для проведения расчетов, а также документы, подтверждающие исполнение обязательств получателя перед плательщиком денежных средств (договоры, контракты, товаросопроводительные, складские документы , документы, подтверждающие передачу ценных бумаг, и т.д.); - идентификационные сведения о контрагентах по договорам купли-продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачу результатов интеллектуальной деятельности, а также по операциям с ценными бумагами и по договорам, на основании которых осуществляется зачисление денежных средств на счета Клиентов, включая информацию об учредителях, собственниках и первых лицах компаний; - иные документы,
жалоб и предложений и принимать необходимые меры по жалобам, записанным в них. Глава 46. ХРАНЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СУММ, УСЛОВНЫХ ЦЕННОСТЕЙ И ПОЧТОВЫХ ОТПРАВЛЕНИЙ Проверка движения и фактического остатка денежных сумм, почтовых отправлений, правильности получения платы. Сдача платы в главную (основную) кассу 662. Руководители предприятий связи обязаны обеспечить ежедневную проверку по документам движения и фактического остатка почтовых отправлений и вещей на каждом рабочем месте в присутствии работников. Такая проверка возлагается: а) на почтамтах и в узлах связи - на работников, назначаемых приказом руководителя предприятия; б) в отделениях связи - на начальников отделений и их заместителей (поочередно). На предприятиях связи со сменной работой движение и остатки почтовых отправлений и вещей проверяются отдельно за каждую смену. 663. Движение и остатки почтовых отправлений и вещей проверяются ежедневно путем сличения приходных и расходных документов . При этом устанавливается: а) правильность подсчета и выведения по документам итогов принятых, полученных, отправленных и выданных почтовых отправлений (вещей); соответствие остатков
связанным с рассмотрением требований кредиторов, проверкой наличия в данных бухгалтерского учета и в других документах страховой организации сведений о задолженности перед заявителем. 24 Оказание методической помощи Заказчику по вопросам бухгалтерского учета, контроля и отчетности. 25 Предоставление отчетности в Агентство, текущее копирование баз данных 26 Прочие услуги -------------------------------- <*> Услуги оказываются в сроки, предусмотренные законодательством РФ, и внутренними регулятивными документами Агентства. Приложение 2 к Договору об оказании услуг по сопровождению бухгалтерского и налогового учета, проведению инвентаризации имущества от ________ N ____ Информация о составе имущества страховой организации: NN Имущество страховой организации Количество/информации 1 Денежные средства на счетах в банках 2 Банковские вклады 3 Дебиторская задолженность 4 Недвижимое имущество 5. Запасы (компьютерное оборудование, оргтехника, транспортные средства, мебель, офисное и другое оборудование) 6. Вклады в уставные капиталы 7. Наличные денежные средства По данным временной администрации на дату отзыва лицензии в штате Страховой организации числилось ____ работников. Документы во время проведения инвентаризации имущества
органа были доставлены в банк нарочным 10 июня 2006 г. в 10 часов 38 минут. К указанному времени поступившие накануне вечером в кассу банка денежные средства ЗАО «Марийагромаш» уже были списаны банком со счета данной организации для погашения задолженности по процентам и неустойке по кредитному договору <***> от 30 декабря 2004 г., следовательно, полагает заявитель, в его действиях отсутствует состав вменяемого правонарушения (л.д.4-6). Возражая против заявленных требований, налоговый орган указал, что право проведения проверокденежныхдокументов , связанных с исчислением и уплатой налогов предоставлено налоговым органам в соответствии с положениями статьи 7 Закона РФ «О налоговых органах». Указывая на обоснованность привлечения заявителя к налоговой ответственности, ответчик в отзыве указал, что предусмотренный статьей 855 ГК РФ приоритет списания платежей установлен в календарных днях. Следовательно, списание денежных средств со счета клиента банка по платежным документам, поступившим в один операционный лень, устанавливается в порядке, предусмотренном пунктом 2 статьи 855 ГК РФ. По
налоговые органы обязаны руководствоваться целями и мотивами, не противоречащими действующему правопорядку. Доводы о причинении действиями налогового органа во время проверки неправомерного вреда экономическим интересам предпринимателя не доказаны. В материалы дела инспекцией представлен должностной регламент старшего государственного налогового инспектора отдела выездных налоговых проверок инспекции, утвержденный начальником инспекции 23.11.2006. В должностные обязанности старшего инспектора входит, в том числе проведение выездных налоговых проверок. Старший инспектор вправе проводить на предприятиях всех форм собственности и у индивидуальных предпринимателей проверкиденежныхдокументов , бухгалтерских книг, счетов, планов, смет и иных документов, связанных с исчислением и уплатой налогов и сборов в бюджет, получать необходимые объяснения справки, сведения по вопросам, связанным с проверкой. Получать необходимые для целей налогообложения сведения, справки, документы и копии с них о деятельности проверяемых организаций и граждан. Изымать у предприятий, учреждений документы, индивидуальных предпринимателей свидетельствующие о сокрытии (занижении) прибыли (дохода) или иных объектов налогообложения. Ссылка заявителя на то, что указанный должностной регламент не
преступлениям ГУВД Саратовской области была проведена проверка финансово-хозяйственной деятельности ИП ФИО1 при наличии достаточных данных, указывающих на признаки преступления, связанного с нарушением законодательства РФ о налогах и сборах. ИП ФИО1 оспариваются составленный по результатам указанной проверки акт № 74 от 21.07.2008г. и действия должностных лиц КВД Саратовской области по его составлению. Между тем, согласно п.1 Письма Высшего Арбитражного Суда РФ от 28 апреля 1994 г. № С1-7/ОП-299 «Об отдельных рекомендациях, принятых на совещаниях по судебно-арбитражной практике» и п.48 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 28 февраля 2001 г. № 5 «О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации», под актом ненормативного характера, который может быть оспорен в арбитражном суде путем предъявления требования о признании акта недействительным, понимается документ любого наименования (требование, решение, постановление, письмо и др.), подписанный руководителем (заместителем руководителя) соответствующего органа. Составленный должностным лицом милиции акт проверки денежныхдокументов , бухгалтерских книг, отчетов, планов, смет,
службы Российской Федерации по города Волжскому Волгоградской области действующего законодательства и возврате оригиналов документов. Проверкой установлено, что с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ должностными лицами Инспекции Федеральной налоговой службы Российской Федерации по города Волжскому Волгоградской области проведена проверка деятельности применяющего упрощенную систему налогообложения, в части полноты учета выручки и применения контрольно-кассовой техники и бланков строгой отчетности. На основании положений Федерального Закона РФ от 21 марта 1991 года № 943-1 «О налоговых органах Российской Федерации» и Федерального закона от 22 мая 2003 года № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» № года должностным лицом налогового органа руководителю было вручено письменное требование о предоставлении проверяющим первичных документов в оригиналах. Все указанные в требовании документы были добровольно предоставлены в этот же день в Инспекцию Федеральной налоговой службы Российской Федерации по города Волжскому Волгоградской области в оригиналах. 18 августа 2010 года обратилось с письменным
производственной и финансово-хозяйственной деятельности структурных подразделений Общества регулируется инструкцией, утвержденной Приказом .... от 01.11.2005 г. Акт от 29 декабря. 2011 года составлен в полном соответствии с положениями этого локального нормативного акта и, в соответствии с его требованиями, подписан председателем комиссии, руководителем структурного подразделения и начальником группы - ведущим экономистом по бухгалтерскому учету и анализу хозяйственной деятельности Управления бухгалтерского учета Общества по проверяемому Подразделению. Все контрольные действия, касающиеся материально-ответственных лиц, в том числе при проверке денежных документов (кассовых чеков, приходных кассовых ордеров) совершались в присутствии этих лиц, что подтверждается их подписями в соответствующих документах. В ходе данной были выявлены нарушения, которые не были выявлены в ходе ранее проведенной инвентаризации ВДГО. Произведенной ревизией были выявлены случаи неправомерного взимания денежных средств ФИО1 с Абонентов лично за восстановление поврежденного участка газопровода, за незаконную газификацию, за незаконный перенос газового оборудования, за врезку и пуск газа работниками Лениногорской РЭГС (подробное описание в п.37 Акта и
