вина АО «АЗСМ» в совершении налоговых нарушений, так как налогоплательщик не мог не знать о невыполнении названными контрагентами работ (предоставления услуг), поскольку названные работы (услуги) по условиям представленных договоров подряда подлежали выполнению (оказанию) на территории АО «АЗСМ». Но доказательств прибытия работников контрагентов на территорию АО «АЗСМ», выполнения этими работниками работ (оказания услуг) не представлено. Такие обстоятельства подтверждены объяснениями работников АО «АЗСМ» – начальника цеха облицовки плитки (ЦОП) ФИО11, технолога ЦОП ФИО12, контролера-кладовщика ЦОП ФИО13, распиловщиков камня ФИО14, ФИО15, ФИО16 и других (л.д. 80-119 т.12, 131-136 т.13), журналами инструктажей и выдачи сменных заданий, по которым сторонним работникам инструктаж не проводился, задания не выдавались (л.д. 120-166 т.12). Вместе с тем, сам заявитель обладал объемом материальных ресурсов, управленческого и технического персонала, производственных активов, транспортных средств и складских помещений, необходимых для выполнения работ по торцевой обработке камня, его укладке и упаковке, что следует, в частности, из штата сотрудников (в том числе) о наличии распиловщиков
зарегистрировано. В соответствии со сведениями РЭГ ОГИБДД Отдела МВД России по Учалинскому району за должником зарегистрированных транспортных средств нет. Однако, согласно выписки из Единого государственного реестра налогоплательщиков от 22.02.2022 года должником в предбанкротный период совершена сделка по отчуждению транспортного средства (2020 год) – ВАЗ11183 ФИО3, 2005 года вып., гос. номер <***>. У должника открытых счетов нет, кроме тех, которые необходимы для погашения образовавшейся задолженности. В настоящее время должник трудоустроен в ООО «УралТаш-Гранит» в должности распиловщика камня 3 разряда. Средний размер заработной платы составляет 42 398, 79 рублей. Деятельность в качестве индивидуального предпринимателя не осуществляет. Должник в зарегистрированном браке не состоит, разведен с 20.11.2020 года. Имеет двоих несовершеннолетних детей – ФИО4, 05.08.2017 года рожд, ФИО5, 22.03.2020 года. Сделки с ценными бумагами, долями в уставном капитале на сумму свыше трехсот тысяч рублей должником не осуществлялись. Таким образом, у должника имеется задолженность, превышающая 500 000 руб. и просроченная более трех месяцев, заявление гражданина
«Союз 5», ООО МФК «Мани Мен», ООО МФК «Займер», ООО МКК «Смефинанс», ООО МФК «НФ», ООО МФК «Вэббанкир», ООО МКК «На Личное+», ООО ПКО «Юстива», ООО МКК «Скорфин», АО «Деньги Сразу», ООО МКК «Академическая», ООО МФК «экспрессденьги», ООО МКК «Джет Мани Микрофинанс», АО МКК «УФ», ООО «Твои Плюс» в общем размере 924 769 руб. Из заявления ФИО1 и приложенных к нему документов следует, что должник осуществляет трудовую деятельность в ООО «Уралстройсервис» в должности станочника- распиловщика камня с 26.09.2023. Согласно справкам о доходах и сумма налога физического лица сумма дохода за 2021 год составила 199 668 руб. 14 коп., за 2022 год – 403 617 руб. 48 коп., за 2023 год – 333 914 руб. 23 коп. В форме «Опись имущества гражданина» ФИО1 указал, что у него в долевой собственности (1/2 доли) находится земельный участок с домом по адресу: Челябинская область, Еманжелинский район, рп. Красногорский, ул. Стадионная д. 30 (площадь 55,70
ООО «Современные Технологии Просева» не работал, только курьером. Оплата труда производилась в конверте, в размере семь тысяч рублей. Документы ФИО11 перевозил на личном транспорте из офиса ООО «РИФ», находящегося по адресу: <...>. Руководители ООО «ПромСтандарт» ФИО8 (ФИО17) и ФИО7, а также работники ФИО9 и ФИО10 ему не знакомы ФИО9 указал, что он с 01.07.2010 по настоящее время работает в ООО «РИФ» (руководитель ФИО18, который является руководителем ООО «Риф-Микромрамор») по основному месту работы в должности распиловщикакамня . Производственное помещение находится по адресу: <...>. В его должностные обязанности входит осуществление распила камня (белого мрамора) на специализированном оборудовании любых размеров. После испытательного срока, начальник цеха ООО «РИФ» ФИО19 предложил трудоустроиться официально не в ООО «РИФ», а в ООО «ПромСтандарт», пояснив, что свидетеля не должно волновать куда трудоустраиваться, главное официально. Свидетель подписал трудовой договор. Свои паспортные данные и другие необходимые сведения о себе перед этим предоставлял в бухгалтерию ООО «РИФ», а также в
Оплата труда производилась в конверте, в размере семь тысяч рублей. Документы ФИО14 перевозил на личном транспорте из офиса ООО «РИФ», находящегося по адресу: <...>. Руководители ООО «ПромСтандарт» ФИО11 (ФИО18) и ФИО10, а также работники ФИО12 и ФИО13 ему не знакомы (т. 18 л.д. 147-150, т. 19 л.д. 1-8). ФИО12 указал, что он с 01.07.2010 по настоящее время работает в ООО «РИФ» (руководитель ФИО19, который является руководителем ООО «Риф-Микромрамор») по основному месту работы в должности распиловщикакамня . Производственное помещение находится по адресу: <...>. В его должностные обязанности входит осуществление распила камня (белого мрамора) на специализированном оборудовании любых размеров. После испытательного срока, начальник цеха ООО «РИФ» ФИО20 предложил трудоустроиться официально не в ООО «РИФ», а в ООО «ПромСтандарт», пояснив, что свидетеля не должно волновать куда трудоустраиваться, главное официально. Свидетель подписал трудовой договор. Свои паспортные данные и другие необходимые сведения о себе перед этим предоставлял в бухгалтерию ООО «РИФ», а также в
право на осуществление трудовой деятельности на территории Челябинской области. В судебном заседании В.К. Мурадиди вину в совершении правонарушения признал полностью. Указал на то, что он с 2004 года является индивидуальным предпринимателем, осуществляет деятельность по обработке и отделке камня для памятников в цехе, расположенном по адресу: <адрес>г. ДД.ММ.ГГГГ на миграционный учет по месту пребывания по адресу: <адрес> зарегистрирован гражданин <адрес> ФИО11 ДД.ММ.ГГГГ. Он - В.К. ФИО1 является принимающей стороной. ФИО5 оформил патент ДД.ММ.ГГГГ по профессии распиловщик камня . ДД.ММ.ГГГГ между И.П. «ФИО1» и ФИО5 был заключен трудовой договор на выполнение работ по профессии подсобный рабочий по ошибке, так как в бланке не была исправлена профессия. ДД.ММ.ГГГГ после проверки им было подано уведомление об исправлении трудового договора. Изучив материалы дела об административном правонарушении, прихожу к следующему. В соответствии с ч. 1 ст. 18.15 КоАП РФ привлечение к трудовой деятельности в Российской Федерации иностранного гражданина или лица без гражданства при отсутствии у этих
