привлекают наемных работников. 3. Основные функции Управления Управление в соответствии с возложенными на него задачами осуществляет следующие основные функции: 3.1. Осуществляет мониторинг, обобщение и анализ результатов проведения мероприятий оперативного контроля. 3.2. Осуществляет анализ и систематизацию применяемых налогоплательщиками форм и способов уклонения от уплаты налогов путем неприменения ККТ, необеспечения полноты учета выручки, неприменения специальных банковских счетов, выявляемых при проведении мероприятий оперативного контроля. 3.3. Обеспечивает эффективное внедрение, стабильную работу и результативность технологических процессов по вопросам, отнесенным к компетенции Управления, и закрепленных за Управлением решением руководителя Федеральной налоговой службы. 3.4. Осуществляет разработку комплексных стандартных процедур планирования мероприятий оперативного контроля, порядка и критериев отбора налогоплательщиков для проведения мероприятий оперативного контроля, определения приоритетности категорий налогоплательщиков для включения в планы мероприятий оперативного контроля. 3.5. Осуществляет методологическое обеспечение проведения предпроверочногоанализа , планирования, организации и проведения мероприятий оперативного контроля. 3.6. Организует, координирует и непосредственно участвует в проведении мероприятий оперативного контроля с привлечением при необходимости в установленном
представленные кредитной организацией внутренние документы и процедуры анализируются с точки зрения обеспечения выполнения требований Федерального закона. С учетом результатов проведенной проверки работы кредитной организации в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма делается вывод о практической эффективности созданной кредитной организацией системы внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. 4. Особенности проведения проверки филиала кредитной организации 4.1. Проверка филиала кредитной организации (далее - филиал) по соблюдению требований законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма проводится с учетом следующих особенностей. 4.2. В период предпроверочной подготовки рабочей группой: - на основании положения о филиале определяются банковские операции и другие сделки, право на совершение которых предоставлено филиалу кредитной организацией; - проводится анализ переписки территориального учреждения Банка России с филиалом и кредитной организацией по вопросам устранения выявленных ранее нарушений и недостатков
зафиксированы обстоятельства деятельности Общества и его контрагентов – ООО «Аркада-НН», ООО «Автопоставка», а также ООО «ТрансТехСоюз», которые неоспоримо свидетельствуют о том, что если бы они были известны, то это привело бы к принятию судом иного решения. Кроме того, Общество сослалось на договоры аренды транспортных средств, заключенные между ООО «ТрансТехСоюз» (арендодатель) и ООО «Аркада-НН», ООО «Автопоставка» (арендаторы), договоры оказания услуг по управлению транспортными средствами, заключенные спорными организациями с водителями, представленные в ходе предварительного следствия, результаты предпроверочного анализа ООО «Аркада-НН», ООО «Автопоставка» и анализ движения денежных средств по расчетным счетам данных организаций. По мнению Общества, перечисленные доказательства свидетельствуют о реальном осуществлении хозяйственных операций с ООО «Аркада-НН» и ООО «Автопоставка» в условиях корпоративного конфликта с фактическим собственником ООО «ТрансТехСоюз» ФИО9 Руководствуясь статьями 309, 311 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) и учитывая разъяснения, данные в пунктах 3, 4, 6 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.06.2011 №
представленного на ознакомление договора поставки молока от 01.03.2014 № 1, заключенного между Обществом и ООО «Сибирский партнер», на договор комиссии от 01.03.2014 № 1 с данным контрагентом, а именно сокрытие (уничтожение) имеющегося в офисе ООО «МОЛОКО» по адресу: ФИО8, 228/1, оф. 410, договора поставки молока № 1 от 01.03.2014, заключенного между ООО «МОЛОКО» и ООО «Сибирский партнер», с последующей заменой на договор комиссии № 1 от 01.03.2014. Принимая во внимания указанное, а также результаты предпроверочного анализа , в ходе которого налоговым органом обнаружены факты, свидетельствующие о получении Обществом необоснованной налоговой выгоды путем создания фиктивного документооборота с контрагентами (в том числе с ООО «Сибирский партнер»), заинтересованное лицо сочло приведенные обстоятельства достаточными для основания полагать, что подлинники документов могут быть в дальнейшем ООО «МОЛОКО» уничтожены, сокрыты, исправлены или заменены, в связи с чем вынесло Постановление № 1 от 23.08.2017. Постановление о производстве выемки документов и предметов от 23.08.2017 № 1 утверждено
ФИО7, ФИО8), иные - впервые, в связи с тем, что они не были установлены в ходе выездной налоговой проверки (ФИО9, ФИО10, ФИО11), либо не явились в Инспекцию по требованию налогового органа (ФИО12). Кроме того, заявитель рассматривает в качестве вновь открывшихся обстоятельств договоры аренды транспортных средств, заключенные между ООО «ТрансТехСоюз» (арендодатель) и ООО «Аркада-НН», ООО «Автопоставка» (арендаторы), договоры оказания услуг по управлению транспортными средствами, заключенные спорными организациями с водителями, представленные в ходе предварительного следствия; результаты предпроверочного анализа ООО «Аркада-НН», ООО «Автопоставка», анализ движения денежных средств по расчетным счетам данных организаций. Общество полагает, что указанные доказательства свидетельствуют о реальном осуществлении хозяйственных операций с ООО «Аркада-НН» и ООО «Автопоставка» в условиях корпоративного конфликта с фактическим собственником ООО «ТрансТехСоюз» ФИО9 Исследовав и оценив в порядке статьи 71 АПК РФ представленные Обществом в обоснование заявления о пересмотре решения суда от 14.04.2017 по вновь открывшимся обстоятельствам документы, суд пришел к выводу о том, что они
всех учреждениях и организациях. Трудовые отношения между Работником и Работодателем являются действующими и не прекращены по настоящее время. Из материалов дела следует, что в ходе проведения предпроверочного анализа и мероприятий налогового контроля, проведенного Межрайонной ИФНС №14 по Иркутской области в 2019 году, установлены факты, свидетельствующие о занижении налогооблагаемой базы по налогу на прибыль, налогу на добавленную стоимость за 2016-2019 годы, относящиеся к контрагенту ООО «». Договор с контрагентом заключен ответчиком от имени истца. Результаты предпроверочного анализа были представлены истцу на заседаниях Комиссии Межрайонной ИФНС России №14 по Иркутской области по рассмотрению обстоятельств финансово-хозяйственных отношений ОАО «Тыретский солерудник» с ООО «», оформленных протоколами от 24.09.2019 №12, от 15.10.2012 №13. В результате проведенного предпроверочного анализа установлены факты подконтрольности деятельности ООО «» директору Екатеринбургского филиала ОАО «Тыретский солерудник», а заключенные между ОАО «Тыретский солерудник» (Екатеринбургский филиал) и ООО «ИНКОМ» сделки - обладают признаками притворных сделок, то есть сделок направленных на создание формального
