статьи 288 АПК РФ). 23. В связи с тем, что документы о регистрации иностранного юридического лица и документы, подтверждающие его налоговое резидентство, выдаваемые на основании международных соглашений об избежании двойного налогообложения, не всегда являются тождественными, при установлении юридического статуса иностранной организации арбитражный суд учитывает, что доказательства, подтверждающие постоянное место нахождения организации для целей налогообложения, не являются достаточными для установления ее личного закона и процессуальной дееспособности. 24. По общему правилу, документы, подтверждающие юридический статус иностранного лица и право на осуществление предпринимательской и иной экономической деятельности, должны быть получены не ранее чем за тридцать дней до обращения истца в арбитражный суд (пункт 9 части 1 статьи 126 АПК РФ), за исключением случаев, когда такие документы требуют консульской легализации или проставления апостиля. В случае если документы требуют консульской легализации или проставления апостиля, такая легализация должна быть совершена или апостиль должен быть проставлен не ранее чем за тридцать дней до обращения истца в
о взаимном признании и эквивалентности документов об образовании и ученых званиях (заключено в г. Москве 26 мая 2000 года) диплом о высшем профессиональном образовании и квалификации дипломированного специалиста, выдаваемый в Российской Федерации, и диплом о полном высшем образовании и квалификации специалиста, выдаваемый в Украине, признаются эквивалентными. Согласно статье 4 Соглашения о сотрудничестве в области трудовой миграции и социальной защиты трудящихся-мигрантов, подписанного в г. Москва 15 апреля 1994 года (участником которого являются 12 государств, в том числе Россия с 1 сентября 1995 года и Украина с 22 августа 1995 года), каждая из Сторон признает (без легализации) дипломы, свидетельства об образовании, соответствующие документы о присвоении звания, разряда, квалификации и другие необходимые для осуществления трудовой деятельности документы и заверенный в установленном на территории Стороны выезда порядке их перевод на государственный язык Стороны трудоустройства или русский язык. Таким образом, легализация диплома об образовании, полученном в Украине, не требуется, но необходим перевод диплома на русский
При этом стоимость товара, заявленная обществом в российских экспортных ДТ (временной и полной), отлична от стоимости товара, указанной в импортной таможенной декларации Турецкой Республики, в меньшую сторону. Копии документов в отношении проверяемого товара, как указали суды, представлены таможенной службой Турецкой Республики в рамках Соглашения между Правительством Турецкой Республики и Правительством Российской Федерации о сотрудничестве и взаимной помощи в таможенных делах (заключено в городе Анкаре 16.09.1997). Данным Соглашением предусмотрен обмен информацией между таможенными службами государств, который не требует заверения копий либо дополнительной легализациидокументов , представляемых по запросу в рамках указанного Соглашения. Суды первой и апелляционной инстанции отметили, что имеющиеся в деле копии импортных деклараций получены от таможенной службы Республики Турция официальным путем, снабжены переводом на русский язык, правильность перевода документально не опровергнута, следовательно, информация о таможенной стоимости спорного товара, указанная в импортной декларации и документах к ней, представленных Турецкой Республикой, является достоверной и отвечает признакам допустимого доказательства, подтверждающего позицию
документов представлен не был. При этом довод декларанта о невозможности представления копии экспортной таможенной декларации является необоснованным, поскольку в соответствии с таможенным законодательством КНР продавец располагает третьим и четвертым экземплярами экспортной декларации и поэтому имеет реальную возможность передать копию такой декларации покупателю. Ссылаясь на положения Гаагской конвенции, отменяющей требование легализации иностранных официальных документов, от 5 октября 1961 года и Соглашения между Российской Федерацией и КНР о правовой помощи по гражданским и уголовным делам 1992 года, заявитель апелляционной жалобы считает необоснованным вывод суда первой инстанции о необходимости легализации представленных им документов . Таможенный орган также выражает несогласие с размером взысканных с него судебных издержек, считая его чрезмерным, поскольку рассматриваемая категория споров является наиболее распространенной, подготавливаемые представителем Общества документы являются идентичными на протяжении нескольких лет, то есть отсутствуют значительные временные затраты на подготовку документов. В отзыве от 20 января 2012 года на апелляционную жалобу Общество выражает согласие с решением суда первой
не распространяется на документы, совершенные дипломатическими и консульскими агентами, а также на административные документы, имеющие отношение к коммерческой или таможенной операции. Выполнение легализации не может быть потребовано, если законы, правила или обычаи, действующие в государстве, в котором представлен документ, либо договоренность между двумя или несколькими договаривающимися государствами, отменяют или упрощают данную процедуру или освобождают документ от легализации. Соглашением между Правительством Российской Федерации и Правительством Турецкой Республики о сотрудничестве и взаимной помощи в таможенных делах от 16.09.1997 предусмотрен обмен информацией между таможенными службами государств, который не предусматривает заверение копий либо дополнительной легализациидокументов , представляемых по запросу в рамках указанного Соглашения. На основании пункта 27 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 11.06.1999 № 8 «О действии международных договоров Российской Федерации применительно к вопросам арбитражного процесса» (далее -постановление № 8) арбитражный суд принимает иностранные документы, в том числе и из Турции, без их легализации в случаях, предусмотренных Конвенцией, отменяющей
были направлены сообщения в Росфинмониторинг с кодом 6001 (коды признака операций 1414, 1499). В дальнейшем, 02.10.2020 в адрес банка к счету ООО «Кастра» было предъявлено медиативное соглашение от 28.09.2020. Как установлено банком в ходе исполнения медиативного соглашения от 28.09.2020 основным видом хозяйственной деятельности ООО «Кастра» является торговля оптовая фруктами и овощами. Уставной капитал ООО «Кастра» составляет 10 000 руб. Предметом задолженности является неисполнение обязательства перед обществом в размере 23 807 848,09 руб. 23.10.2020 банком на основании пунктов 3.2.3, 3.3.1 и 3.3.7 Правил, а также в соответствии с требованиями п. 14 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» ООО «Кастра» через личный кабинет в системе Интернет-Банк был направлен запрос о предоставлении документов и сведений, подтверждающих обоснованность возникновения задолженности в целях исключения возникновения риска реализации ОД/ФТ в рамках использования схем по «Торговле наличными денежными средствами» в которых искусственно созданное
а также на административные документы, имеющие отношение к коммерческой или таможенной операции. Выполнение легализации не может быть потребовано, если законы, правила или обычаи, действующие в государстве, в котором представлен документ, либо договоренность между двумя или несколькими договаривающимися государствами, отменяют или упрощают данную процедуру или освобождают документ от легализации. Соглашением, принятом Постановлением Правительства РФ от 22.03.1997 № 329 «О подписании Соглашения между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Индии о сотрудничестве и взаимной помощи в таможенных делах» предусмотрен обмен информацией между таможенными службами государств, который не предусматривает какой-либо дополнительной легализациидокументов , в том числе наличие оттиска официальной печати компетентного учреждения на письмах, представляемых по запросу в рамках указанного Соглашения. При этом, статьями 1, 3 Договора «О правовой помощи и правовых отношениях по гражданским и торговым делам» регламентирован порядок взаимодействия и получения информации через Министерства юстиции Российской Федерации и Индии в части оказания правовой помощи по гражданским и торговым делам,
