договора в редакции соглашения от 22.09.2011). В соответствии с п.2.1 договора ответчик обязался производить инкассацию (сбор, транспортировку) наличных денежных средств Клиента с последующей их доставкой в кассовый центр ответчика. Согласно п.2.5 договора (в редакции протокола разногласий от 28.07.2011 г.) ответчик обязался по заявке клиента обеспечивать перечисление проинкассированных и пересчитанных денежных средств с точек инкассации Клиента отдельными платежами, суммы которых будут соответствовать суммам денежных средств фактически полученным в результате пересчета (с учетом излишков, недостач, сомнительных, неплатежеспособных купюр и пр.) (согласно Приложения 1.1), на счет Клиента по реквизитам, указанным в реестре инкассируемых объектов (Приложение 1.1) на следующий рабочий день, следующий за днем проведения инкассации, но не позднее 11:00 часов местного времени. За несвоевременное перечисление средств, с учетом протокола разногласий от 22.09.2011 г. к договору установлена неустойка в размере 1% от неперечисленной в установленный договором срок суммы за каждый просроченный день, на основании выставленного счета (п.4.8 договора с учетом протокола разногласий от
для обычной рыночной практики и представляется сомнительным. Представитель УФНС по УР устно пояснил по существу требований, поддержал доводы, изложенные в письменных пояснениях на иск (т. 2 л.д. 138), из которых следует, что исходя из данных движения денежных средств кооператива (истца) по расчетным счетам, на расчетный счет кооператива за 2019 год поступило 15 277 350 рублей, выбыло 15 207 729 рублей. В связи с этим личных средств у истца на расчетных счетах для выдачи их в адрес ответчика не имелось, операции между истцом и ответчиком по расчетным счетам за указанный период также не производились. Исходя из позиции истца и сущности самого по себе кассового ордера данные средства по векселю передавались в виде наличных денежных средств. При этом, подобные операции между юридическими лицами, во-первых, не соответствуют сложившимся обычаям делового оборота, более того, передача денежных средств подобного размера (102 400 000 рублей) в виде бумажных купюр противоречат здравой логике, а также требуют
либо перепродажи не является реальной экономической деятельностью. В соответствии с пунктом 4 статьи 82, пунктом 4 статьи 101 НК РФ пояснения руководителя заявителя, полученные в результате проведения сомнительных процедур от УЭБ и ПК МВД КЧР, УФСБ по КЧР, не могут быть положены налоговым органом в основу решения как доказательства незаконности действий налогоплательщика. Материалы, полученные органами внутренних дел в ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий и переданные налоговым органам, могут служить лишь основанием для проведения налоговыми органами мероприятий налогового контроля, предусмотренных главой 14 НК РФ, и сами по себе не являются основанием к принятию налоговым органом решения по результатам налоговых проверок. Необоснованным является довод Инспекции о затруднительности перемещения по территории Российской Федерации наличных денежных средств в размере 237 млн. руб., поскольку указанная сумма пятитысячными купюрами представляет собой 48 пачек по пять миллионов рублей общей массой не более 40 кг, что для взрослого мужчины не может являться очень тяжелым и крупногабаритным грузом. Довод
реестров платежей, описей на перевозимые наличные деньги, актов 0402145, описей сомнительных денежных знаков. Заведующий кассой по данным отчетных справок 0402112, справок 0402302 с учетом приходныхкассовых ордеров 0402008, расходных кассовых opдеров 0402009, приходных частей, расходных частей приходно-расходных кассовых ордеров 0402007, составляет справку 0402114. Сверка итогов справки0402114 с данными бухгалтерского учета заверяется подписью главного бухгалтера(его заместителя) или работника, ведущего бухгалтерский учет операций, осуществленных в ВСП, в справке 0402114. Документы, перечисленные в пункте 17.1 Положения Центрального Банка России от 24.04.2008 года № 318-П, должны быть сформированы не позднее следующего рабочего дня или первого рабочего дня после выходного дня, нерабочего праздничного дня в дело (сшив) за каждый день. Формирование дела (сшива) с кассовыми документами за каждый день производится заведующим кассой, кассовым работником ВСП. Как усматривается из материалов дела, работниками Банка ВТБ 24 (ЗАО) в предназначенных к загрузке в банкомат кассетах были заложены купюры номиналом, не соответствующим ярлыкам на кассетах и программному обеспечению банкомата,
и слышал, как продавец СНН объясняла какой-то женщине о наличии признаков подделки на денежной купюре; как он понял, ФИО2 не приняла ту купюру у женщины; из подсобного помещения во время разговора он не выходил, и с кем именно вела разговор СНН, сказать не может; - показаниями ФДЕ- участкового инспектора, которому 23.02.2015г. позвонил продавец ИМЭ., сообщив о передаче ему покупателем денежной купюры, вызывающей сомнения в своей подлинности; прибыв в магазин, он узнал от ИМЭ, что сомнительная купюра достоинством 5000 рублей была передана последнему покупателем по имени Ольга утром того же дня при размене денег. Проверив купюру на детекторе, он (Ф) убедился, что она поддельная, в связи с чем вызывал на место происшествия оперативного сотрудника КВВ; - показаниями свидетеля КВВ- оперуполномоченного ОЭБ и ПК МО МВД России «Павлово Посадский», который 23.02.2015г., проведя осмотр места происшествия, изъял в присутствии понятых, продавца ИМЭ и других лиц денежный билет достоинством 5000 рублей, вызывающий сомнение в
