(статьи 1, 2, 9 Гражданского кодекса Российской Федерации, статья 9 Арбитражного процессуального кодекса российской Федерации). Ссылки на иную сумму долга, процент по кредиту не принимаются, учитывая вышеуказанные установленные обстоятельства не представления дополнительных соглашений, изменяющих отдельные условия кредитного договора (возможно и в части процентной ставки по кредиту), отсутствие достоверных данных о сумме долга на момент пересмотра (не входит в предмет исследования), но сопоставимость данных отчетности по названным параметрам со сведениями кредитного договора и предъявляемых изначально требований. Так, в сведениях отчетности изначально на 01.11.2009 отражены сведения о балансовой стоимости ссуды в размере 28 950 тысяч рублей, процентной ставке 18, дате выдачи ссуды – 04.06.2007, дате погашения по первоначальному договору – 30.05.2008, что соответствует данным договора и параметру предъявленных изначально банком требований (сумма основного долга 28 950 тысяч рублей, дата возврата изначально – 30.05.2008 /пункты 1.1, абзац 9 пункта 2.1 договора/, ставка по кредиту 18 %, учитывая плату за пользование кредитом в
о доходах в справках (по форме 2НДФЛ, либо по форме Банка, либо отчетности ИП) для оценки финансового положения в части сопоставимости указанных заемщиками доходов объему уплаченных работодателями заемщиков налоговых и иных платежей, связанных с выплатой заработной платы. Из позиции Банка России следует, что по результатам проверки достоверности доходов, заявленных заемщиками - физическими лицами Банка, на основе анализа движения денежных средств по расчетным счетам работодателей, в том числе, на предмет уплаты налога на доходы физических лиц, посредством специального программного комплекса "Анализ корреспондентских счетов", было установлено отсутствие уплачиваемого организациями-работодателями заемщиков налога на доходы физических лиц в бюджет в соответствующих периодах, либо налог на доходы физических лиц уплачивался в объемах, несопоставимо меньших, чем требуется в соответствии с данными представленных заемщиками Банка в справках. Между тем, согласно п. 2.2 Положения № 254-П оценка ссуды и определение размера расчетного резерва и резерва осуществляется кредитными организациями самостоятельно на основе профессионального суждения, за исключением случаев, когда оценка
органы управления входят в систему органов внутреннего контроля Банка. В обществе «КБ «Тальменка-Банк» действовало Положение «О порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности и оценке кредитного риска», которое, в частности, устанавливает порядок оценки кредитных рисков, формирования резерва и определения его размера, содержит методику анализа и оценки финансового положения заемщика и сопоставимости деятельности с объемами финансирования, а также перечень обстоятельств, свидетельствующих о возможном отсутствии у заемщиков – юридических лиц реальной деятельности или осуществлении ее в незначительных объемах в денежном выражении, не сопоставимых с размером ссуды . На основании приказа Банка России от 23.01.2017 № ОД-106 у кредитной организации общества «КБ «Тальменка-банк» отозвана лицензия на осуществление банковских операций. В соответствии со статьей 189.26 Закона о банкротстве приказом Банка России от 23.01.2017 № ОД-107 с 23.01.2017 назначена временная администрация по управлению должником. Определением арбитражного суда от 10.02.2017 по заявлению Банка России в лице Отделения по
соблюдение кредитной организацией требований в части формы, наличия показателей, реквизитов, единиц измерения, соответствия первичным документам, сопоставимости отчетных показателей, успешное прохождение логического и арифметического контроля показателей отчетности. Оценка достоверности отчетности кредитной организации осуществляется на основе комплексного экономического анализа всей имеющейся в распоряжении Банка России информации, в том числе поступающей в Банк России отчетности. Допущенные обществом нарушения на указанные даты отражены в акте проверки от 05.07.2013 №АТ1-И2510-99 ДСП. В 2013 году к обществу дважды применялись предупредительные меры воздействия, предусмотренные Инструкцией Банка России от 31.03.1997 №59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности", в виде проведения совещаний с руководством «БУМ-БАНК», ООО (протоколы от 12.02.2013 и 20.05.2013). Кроме того, формирование резервов на возможные потери не является убытком для банка и не влечет уменьшения его прибыли. К фактическим убыткам может привести только невозврат ссуды заемщиком по следующим основаниям. В соответствии с нормами Положения №254-П, а также с Положение №385-П
