Срок хранения справок о подтверждающих документах - гражданское законодательство и судебные прецеденты

наказания и содеянного, ООО «Велест» полагает возможным расценить совершенное Заявителем административное правонарушение как малозначительное, поскольку оно не создает существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. По мнению Общества, указание в оспариваемом постановлении на то, что совершенное Заявителем правонарушение посягает на общественные отношения в области реализации государственной валютной политики, без представления доказательств наступления конкретных негативных последствий в рассматриваемой ситуации не свидетельствует о его общественной опасности. В материалах дела отсутствуют доказательства того, что несоблюдение ООО «Велест» срока хранения справки о подтверждающих документах в рассматриваемом случае препятствовало осуществлению валютного контроля, и совершенное Обществом административное правонарушение существенно нарушило охраняемые общественные отношения. Возбуждением дела об административном правонарушении, его рассмотрением и установлением вины Заявителя достигнуты предупредительные цели административного производства, установленные частью 1 статьи 3.1 КоАП РФ, а наложение на Общество штрафа в сумме 40 000 рублей имеет неоправданно карательный характер. В силу статьи 71 АПК РФ арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном,

исходя из пятилетних сроков хранения истребуемых документов, установленных пунктами 143 (претензий), 266 (сведений в отношении дебиторов и кредиторов) и 321 (документов по инвентаризации) Приказа Росархива от 20.12.2019 N 236 удовлетворяет указанные выше исковые требования с учетом даты обращения истца в суд с рассматриваемым иском (согласно штемпелю на конверте 08.06.2020): -претензии, поступившие в адрес Колхоза, любого характера за период с 08.06.2015 по 21.05.2022; - претензии, направленные Колхозом, любого характера за период с 08.06.2015 по 21.05.2022; - акты о проведении инвентаризации за период с 08.06.2015 по 25.01.2022; - сведения (в форме справки с указанием дат, сумм и оснований возникновения) о кредиторах Колхоза за период с 08.06.2015 по 22.01.2022 года с приложением документов, подтверждающих возникновение кредиторской задолженности; - сведения (в форме справки с указанием дат, сумм и оснований возникновения) о дебиторах колхоза за период 08.06.2015 по 25.01.2022; Истцом заявлены также требования по представлению договоров, заключенных ответчиком и соответствующих документов к ним. Проанализировав

471 от 30.11.2006 хранения взрывчатых веществ; срок действия договора установлен до 31 декабря 2007 года, а по расчетам – до их завершения. Дополнительными соглашениями к договору срок его действия продлен до 31 декабря 2010 года. 17.01.2007 в уполномоченном банке Газпромбанк (ОАО) Обществом был открыт паспорт сделки № 07010001/0354/0018/3/0 без указания суммы контракта. Согласно пункту 8.1 контракта ежемесячное вознаграждение Общества составляет 106200 руб. Согласно имеющейся в деле ведомости банковского контроля на июль 2010 года поступившая Обществу от иностранного контрагента сумма вознаграждения по контракту составила 4354200 руб. Осуществляя расчеты по контракту, Общество за оказанные в октябре 2009 года услуги по хранению взрывчатых материалов выставило иностранному контрагенту счет-фактуру № Э-216 от 31.10.2009 на сумму 106200 руб. 21.12.2009 Общество в уполномоченный банк представило справку о подтверждающих документах с приложением счета-фактуры № Э-216 от 31.10.2010. Обществом и иностранным контрагентом подписан акт №00000216 от 31 октября 2009года об оказании в октябре 2009 года услуг по

«Сбербанк России» (далее - банк ПС) под номером 13120001/1481/0528/9/1. В ходе исполнения условий Договора ООО «АГРО» передало на хранение нерезиденту товар стоимостью 2 847153,00 рублей. Передача товара подтверждается транспортной накладной № А0003378 от 02.12.2013. В графе 10 справки о подтверждающих документах по вышеуказанной транспортной накладной, представленной в банк ПС 09.12.2013 ООО «АГРО» указало ожидаемый срок возврата нерезидентом, переданного на хранение товара – 01.05.2014. 30.12.2014 ООО «АГРО» подписало с нерезидентом Дополнительное соглашение, в соответствии с которым контрагенты продлили срок действия Договора - до 01.07.2015. Фактически ООО «АГРО» представило в банк ПС корректирующую справку о подтверждающих документах и подтверждающий корректировку документ только 13/03/2015, т.е. с нарушением установленного срока на 29 дней. 02.09.2014 ТУ Росфиннадзора в Кемеровской области вынесено постановление о назначении заявителю административного наказания по делу № 32-15/148. Оценив имеющиеся в материалах деле доказательства, суд считает оспариваемое постановление законным и не подлежащим отмене по следующим основаниям. В соответствии с частью 2

года услуг. Таким образом, по мнению заявителя, контрольный срок представления подтверждающих документов в банк паспорта сделки заканчивается не 16.11.2009 г., как утверждает управление, а 16.12.2009 г. Два экземпляра справки о подтверждающих документах и подтверждающие документы были представлены в банк ПС 03.12.2009 г., то есть до истечения срока их представления. Представитель ТУ Росфиннадзора в судебном заседании с требованием не согласился по основаниям, изложенным в отзыве, считает его необоснованным, полагает, что в нарушение п. 2.4 Положения №258-П ООО «Авангард» по договору хранения №172/09 от 04.03.2009 г., заключенному с нерезидентом ЗАО «Холдинговая компания «Пинскдрев» не представило в уполномоченный банк в установленный срок справки о подтверждающих документах и подтверждающий документ. Датой оформления подтверждающих документов является наиболее поздняя по сроку дата их подписания одной из сторон, если условиями контракта предусмотрено подписание подтверждающего документа обеими (всеми) сторонами по контракту, в остальных случаях – дата составления подтверждающего документа. Подтверждающими документами являются счет-фактура №261, которая в журнале