Конституции РФ и законодательства о банковской деятельности, из которых следует, что отзыву лицензии должен предшествовать определенный (поэтапный) процесс (процедура), позволяющий не сразу отзывать лицензию, а только с соблюдением установленной законом процедуры, предоставляющей гарантии защиты прав слабой стороны правоотношений (проверяемого субъекта предпринимательской деятельности). Право ответчика на отзыв у кредитных организаций лицензии на проведение банковских операций за неисполнение законодательства РФ в данной области должно соответствовать Рекомендациям 17, 23 и 29 Сорока Рекомендаций ФАТФ, которые обязывают страны - члены ФАТФ применять к финансовым учреждениям адекватные меры регулирования и надзора, наделять соответствующие национальные органы полномочиями для мониторинга и обеспечения соблюдения финансовыми учреждениями требований законодательства в рассматриваемой области, а также обеспечить возможность применения эффективных, пропорциональных и профилактических санкций в отношении лиц, нарушающих требования законодательства. Полномочия ответчика по применению адекватных мер регулирования и надзора в отношении банков, включая возможность отзыва банковской лицензии, в целях предотвращения вовлечения банков в преступную деятельность должно соответствовать 18 и 23 Принципам
том числе посредством заключения сделок, исполнение которых не предполагает уплату налога на добавленную стоимость (Методические рекомендации Банка России № 35-МР от 04.12.2015); -операции, целью которых является вывод капитала из страны, финансирование «серого» импорта, перевод денежных средств из безналичной в наличную форму и последующий уход от налогообложения - финансовая поддержка коррупции и других противозаконных действий (письмо Банка России № 172-Т от 04.09.2013 «О приоритетных мерах при осуществлении банковского надзора»); -прочие противозаконные операции. Приведенные требования Банка России обязывают кредитную организацию осуществлять контроль не только за операциями, направленными собственно на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, но и в отношении любых операций клиентов, дающих основание полагать наличие в них противоправного характера. В соответствии с п. 10 раздела D Рекомендаций ФАТФ «Международные стандарты по противодействию отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового поражения» финансовые учреждения обязаны принимать меры по надлежащей проверке клиентов, в том числе применять меры: -понимание,
Росфинмониторинг сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю возникают препятствия к осуществлению Росфинмониторингом анализа, подлежащей представлению информации и оперативному принятию мер при выявлении фактов легализации доходов. О высокой степени общественной, опасности посягательств на интересы государства в области реализации единой государственной политики по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, свидетельствует тот факт, что решение вопросов в данной сфере выходит на международный уровень. Российская Федерация входит в состав 35 стран участниц Группы разработки финансовых мер (далее - ФАТФ ). Основными целями международного сотрудничества является участие в деятельности международных организаций, занимающихся проблемами обеспечения безопасности, развитие многосторонних отношений в целях выполнения задач в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Для достижения вышеуказанных целей ФАТФ разработаны Рекомендации, согласно одной из которых (рекомендация: «35. Санкции») Странам следует обеспечить наличие набора эффективных, соразмерных и сдерживающих санкций, будь то уголовного, гражданского или административного характера, которые могут применяться в отношении
органа. Следовательно, при совершении операции со счета, открытого в ООО «ФФИН Банк», кредитор должен был отследить данную операцию, либо запросить подтверждение у налогового органа. Если счет у иностранного брокера был открыт до 2020 года, то уведомление в Федеральную налоговую службу подавать не требуется. Однако в обязанностях будет подача отчета о движении денежных средств. Отчет о движении денежных средств не подается, если соблюдаются два условия одновременно: • Финансовая организация (брокер) находится на территории страны - члена ОЭСР или ФАТФ и автоматически обменивается финансовой информацией с РФ (полный список на сайте ФНС). • Пополнения или списания по счету за год не превышают 600 000 руб. или их не было, и при этом остаток на счете не превышает 600 000 руб. (валютный остаток пересчитывается в рубли по курсу ЦБ РФ на 31 декабря отчетного года). Согласно перечня государств (территорий) с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией Белиз входит в указанный список. Исходя из
