Сведения о среднесписочной численности ип - гражданское законодательство и судебные прецеденты

3-НДФЛ; - налоговые декларации по форме 4-НДФЛ; - сведения о расчетах по форме 6-НДФЛ; - налоговые декларации по НДС; - справку о состоянии расчетов с бюджетом на текущую дату (сведения о задолженностях и переплатах); - копию бухгалтерской отчетности за 2014 - 2017 годы (бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах); - копию декларации по налогу на прибыль за 2014 - 2017 годы либо декларации по УСН за 2014 - 2017 годы. - сведения о среднесписочной численности ИП Громов С. Л. в отношении ООО «Торговый дом «Мастер» (ИНН 7843003784, ОГРН 1157847209332) и ООО "РЭНЭ-С" (ИНН 7802809430, ОГРН 1127847653097): - Сведения о расчетных и иных счетах указанных организаций в кредитных учреждениях, с указанием, при наличии, адресов соответствующих кредитных учреждений. - Копии балансов и отчетов о финансовых результатах (форма №1, 2). - Копии деклараций по НДС, налогу на прибыль и налогу на имущество (поквартально за указанный период). - Сведения о дебиторах и

№ТД_у-09, ИП Хасаханов Б.А. оказывает ООО «ТД «Илимский Лесхоз» услуги по валке деревьев. Однако в соответствии с договором от 10.06.2014г. №10550/02 ООО «ТД «Илимский Лесхоз» приобретает у ОАО «Группа «Илим» древесину в форме уже срубленных деревьев у пня. В отношении ИП Хасаханова Б.А. инспекцией установлено, что в качестве предпринимателя Хасаханов Б.А. зарегистрирован 09.07.2014г. и 19.03.2015г. прекратил свою деятельность в качестве индивидуального предпринимателя. Основным видом деятельности ИП Хасаханова Б.А. являлось лесоводство и лесозаготовки. Сведения о среднесписочной численности ИП Хасаханова Б.А. у налогового органа отсутствуют. Справки 2-НДФЛ за проверяемый период не представлены. Декларации по НДС за 4 квартал 2014 года и за 1 квартал 2015 года представлены предпринимателем с НДС к уплате в минимальных суммах. Имущество у ИП Хасаханова Б.А. отсутствует, из транспортных средств на предпринимателя зарегистрирован автобус. Из анализа расчетного счета, открытого ИП Хасахановым Б.А. в «БРАТСКИЙ АНКБ» ПАО следует, что денежные средства на счет предпринимателя поступали от ООО «Беркат»

страховым взносам; налоговые декларации по форме 3-НДФЛ; налоговые декларации по форме 4-НДФЛ; сведения о расчетах по форме 6-НДФЛ; налоговые декларации по НДС; справку о состоянии расчетов с бюджетом на текущую дату (сведения о задолженностях и переплатах); копию бухгалтерской отчетности за 2014 - 2017 годы (бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах); копию декларации по налогу на прибыль за 2014 - 2017 годы либо декларации по УСН за 2014 - 2017 годы. - сведения о среднесписочной численности ИП Громов С. Л. в отношении ООО «Торговый дом «Мастер» (ИНН 7843003784, ОГРН 1157847209332) и ООО "РЭНЭ-С" (ИНН 7802809430, ОГРН 1127847653097): - Сведения о расчетных и иных счетах указанных организаций в кредитных учреждениях, с указанием, при наличии, адресов соответствующих кредитных учреждений. - Копии балансов и отчетов о финансовых результатах (форма №1, 2). Копии деклараций по НДС, налогу на прибыль и налогу на имущество (поквартально за указанный период). Сведения о дебиторах и кредиторах ООО

пп.2 п.2 ст. 105.1 НК РФ ООО «Толтех» и ИП Толпегин О.В. признаются взаимозависимыми лицами, т.к. Толпегин О.В. является единственным учредителем и директором ООО «Толтех». Толпегин О.В. зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя с 03.01.2001. Основной вид деятельности - производство красок, лаков и аналогичных материалов для нанесения покрытий, полиграфических красок и мастик. Индивидуальный предприниматель применяет упрощенную систему налогообложения (объект - доходы). Сведения о среднесписочной численности за 2013, 2014 -1 человек. Сведения по форме 2-НДФЛ за 2013, 2014 год не представлены. В результате анализа движения денежных средств по расчетному счету ИП Толпегина О.В., открытого в ФАКБ "РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ" (ПАО) ПЕНЗЕНСКИЙ, перечисления по гражданско-правовым договорам физическим лицам за период с 01.01.2014 по 31.12.2014 отсутствуют. В материалах выездной налоговой проверки имеется акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами №1 от 31.12.2014 ООО «Толтех», согласно которому сумма кредиторской задолженности перед ИП Толпегиным О.В. составила 644 693.20 рублей. Ни в ходе

ЕГРЮЛ 29.08.2018 на основании недостоверности сведений о фактическом адресе, внесенных в ЕГРЮЛ. Справки по форме 2-НДФЛ за 2016 г. представлены на 5 чел., за 2017 г. не представлены. По информации, имеющейся в налоговых органах (базы данных о регистрации имущества в органах Гостехнадзора и ГИБДД, ЕГРН), за организацией не было зарегистрировано недвижимого имущества, транспортных средств, земельных участков. Согласно данным бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. основных средств не имело. Среднесписочная численность ООО "Ресурс" минимальна, налоги уплачены в минимальном размере. По данным, размещенным в открытых источниках сети Интернет, на сайте НОСТРОЙ ООО "Ресурс" не является членом СРО. Установлены совпадения IP-адресов при доступе к системе «Клиент-Банк» между ООО "Ресурс" и проверяемым налогоплательщиком АО «Стройтехэксплуатация», а также взаимозависимым лицом ООО "Ликкор" и контрагентами 1-го звена АО «Стройтехэксплуатация» - ООО "Спецреммонтаж", ООО "Идеальное Решение", ООО "Торонто". А также контрагентами последующих звеньев ООО "ТД "Акропович", ООО "СК-Элина", ООО "Городское Такси", ИП Шарухо Д.В. Анализ налоговой отчетности

113 130 рублей (л.д. 9-11). Платежным поручением № от 16.08.2010г. ИП Амосовой Е.А. администрацией <адрес> перечислена денежная сумма в размере 113 130 рублей (л.д. 12). Согласно п.3.1. договора получатель субсидии несет ответственность за достоверность предоставляемых документов в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Пунктом 4.1 договора предусмотрена обязанность получателя субсидии возвратить субсидию в бюджет города в случае предоставления получателем субсидии недостоверных сведений и документов. Согласно сведений ИФНС России по <адрес> от 01.06.2010г., сведения о среднесписочной численности ИП Амосовой Е.А. за 2010год не представлены (л.д. 16). Распоряжением администрации <адрес> № 16-эк от 06.03.2013г. отменено Распоряжение администрации города от 08.07.2010г. № 79-эк «О соответствии заявки ИП Амосовой Е.А. условиям предоставления субсидии» в связи с представлением ИП Амосовой Е.А. недостоверных сведений и документов при подаче заявки на предоставление субсидии от 04.06.2010г. (л.д. 17). ИП Амосовой Е.А. направлено уведомление о возврате субсидии в течение 10 дней. Согласно сведений о записях в ЕГРИП (л.д.27)