которому открывается или закрывается счет, - во всех частях бланка. ОГРНИП указывается в соответствии со Свидетельством о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя или Свидетельством о внесении в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей записи об индивидуальном предпринимателе, зарегистрированном до 1 января 2004 года. ИНН указывается в соответствии со Свидетельством о постановке на учет в налоговом органе; реквизиты Свидетельства о государственной регистрации, Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе ( Свидетельства об учете в налоговом органе ) - во всех частях бланка; реквизиты договора банковского счета - в первой и третьей части бланка; дата открытия (закрытия) счета - во всех частях бланка; реквизиты счета - во всех частях бланка; факт открытия (закрытия) счета (отмечается знаком "X" после соответствующего слова) - во всех частях бланка; вид счета (если счет рублевый - после слова "рублевый" проставляется знак "X", если счет валютный - после слова "рублевый" знак "X" не проставляется) -
налогоплательщика, коде причины постановки на учет в налоговом органе, дате постановки на учет в налоговом органе, содержащихся соответственно в Едином государственном реестре юридических лиц, государственном реестре аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц, Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей. Учитывая изложенное, с 1 сентября 2016 года в сообщениях, направляемых банками в электронной форме во исполнение пункта 1 статьи 86 Кодекса в отношении вышеуказанных лиц, заполнение реквизитов свидетельства о постановке на учет в налоговом органе/ свидетельства об учете в налоговом органе , а также свидетельства о государственной регистрации становится необязательным. Указанные изменения отражены в разработанном ФНС России проекте приказа "О внесении изменений в приказ ФНС России от 23.05.2014 N ММВ-7-14/292@ "Об утверждении форм и формата сообщений банка налоговому органу об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита) организации, индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, о предоставлении права или прекращении права организации, индивидуального предпринимателя использовать корпоративные
Россией и Великобританией», что свидетельствует об отсутствии у компании «Оушн Леже (ЮК) Лимитед» надлежащего подтверждения для применения положений Конвенции в проверяемый период. Относительно содержащегося в указанном письме компании «Оушн Леже (ЮК) Лимитед» утверждения об уплате в Великобритании налогов с доходов, полученных в Российской Федерации, следует отметить, что данное обстоятельство не исключает необходимость представления подтверждения постоянного местонахождения, отвечающего требованиям подпункта «i» п. 1 ст. 3 Конвенции и п. 1 ст. 312 НК РФ. Свидетельство об учете в налоговом органе , выданное Межрайонной инспекцией ФНС России № 4 по Санкт-Петербургу компании «Оушн Леже (ЮК) Лимитед» в целях открытия счета в банке, в котором зафиксирована страна регистрации - Соединенное Королевство, также не подтверждает факт того, что указанная иностранная организации в период получения доходов от источников в Российской Федерации являлась налоговым резидентом Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии. В соответствии с п. 1 ст. 310 НК РФ налог с доходов, полученных иностранной организацией от
по иску общества с ограниченной ответственностью «ВЕФК-Недвижимость» к иностранной организации AXORLIMITEDо взыскании 300 000 000 руб. 00 коп. неосновательного обогащения при участии - от истца: представитель не явился (извещен), - от ответчика: представитель не явился (извещен), установил: Общество с ограниченной ответственностью «ВЕФК-Недвижимость» (далее - Общество) обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с иском к иностранной организации AXORLIMITED (частной акционерной компании с ограниченной ответственностью «Аксор Лимитед», расположенной в республике Кипр, свидетельство об учете в налоговом органе Российской Федерации серии 78 № 002378484, выданное 03.12.2002; далее – Компания) о взыскании 300 000 000 руб. 00 коп. неосновательного обогащения. Уведомление о времени и месте предварительного судебного заседания и судебного разбирательства направлено сторонам по известным суду адресам. В соответствии со статьей 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) Общество и Компания считаются извещенными надлежащим образом. Возражений против рассмотрения дела в их отсутствие и перехода из предварительного в основное
судебного заседания Пономаревой С.В., рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению иностранного лица Компании НОБЕКС ЛТД, Лондон Великобритания к обществу с ограниченной ответственностью "Мега Торг", г.Саранск Республики Мордовия, третье лицо: ФЛАМИНИУС БИЗНЕС ЛТД, Британские Виргинские Острова о взыскании 117 000 000 руб. оплаты задолженности по договору купли-продажи акций №10-09/08 от 10.09.08г., без участия сторон, установил: 31 января 2008 года иностранному лицу Компании НОБЕКС ЛТД Межрайонной ИФНС России №50 по г.Москве выдано свидетельство об учете в налоговом органе серии 77 № 007103458. 10 сентября 2008 года между иностранным лицом Компанией НОБЕКС ЛТД, Лондон Великобритания и обществом с ограниченной ответственностью "Мега Торг" был заключен договор № 10-09/08 купли-продажи акций. Заявитель просит взыскать с ответчика задолженность по возникшим обязательствам в общей сумме 117000000 руб. 00 коп. Ответчик в своем отзыве сумму задолженности по оплате акций признает, однако до настоящего времени не располагает достаточными денежными средствами для погашения данной задолженности. Третье лицо в
было предусмотрено, что налоговый орган в целях проведения процедуры замены ИНН и документов, подтверждающих постановку на учет, подготавливает соответствующие документы и направляет иностранной организации уведомление. Из буквального толкования приведенных норм, судом первой инстанции был сделан обоснованный вывод о том, что представление каких-либо дополнительных документов не требовалось, налоговый орган был обязан самостоятельно провести замену документов. Следовательно, документы, подтверждающие перерегистрацию заявителя, должны быть у налогового органа. В апелляционной жалобе инспекция указывает на то, что свидетельство об учете в налоговом органе (форма 2402ИМ) выдавалась налоговым органом иностранной организации по заявлению. В связи с этим, налоговый орган делает выводы о том, что он не обязан самостоятельно проводить замену документов, замена свидетельства об учете в налоговом органе производилась при подаче соответствующего заявления. Данный довод судом апелляционной инстанции отклоняется. Форма 2402ИМ выдается налогоплательщику при постановке на учет в связи с открытием счета в банке. В данном случае были иные основания для постановки на учет, что инспекцией
принял имущество согласно перечню, стоимостью 61 511 386, 07 руб. Указанное оборудование было полностью оплачено Ответчиком, что подтверждается платежными поручениями № 127 от 09.09.2011 г.. №128 от 12.09.2011 г., № 179 от 21.11.2011 г. (л.д.60-62,122-124 том 1). В материалы дела ответчиком также представлены: спецификация стоимости имущества к договору купли-продажи № КР-01/08 от 01.08.2011 (л.д.56,118 том 1), счет-фактура от 01.08.2011 № 00000037 (л.д.57 том 1), товарная накладная №37 от 01.08.2011 (л.д.58,59 том 1), свидетельство об учете в налоговом органе иностранной организации - GLOBAL TRADING SUPPLIES L.P. (Шотландия), сертификат подтверждения, доверенность на поверенного (л.д.125,130-136 том 1). Указанное оборудование, как пояснил в заседании представитель ответчика, приобреталось ООО «Лесэнерго» у предыдущего собственника в инвестиционных целях для последующей сдачи в аренду. 01.10.2011 г. ООО «Лесэнерго» заключило с ЗАО «Самарская сетевая компания» договор аренды объектов электросетевого хозяйства № 3038 (л.д. том 1), во исполнение условий которого оборудование ГПП ПС «АВИС» , указанное в п.п.1.1.1-1.1.10 арендодатель –
ФИО1 считается лицом, не подвергавшимся административному наказанию. В связи с чем указание о наличии по делу отягчающего ответственность обстоятельства – повторное совершение однородного административного правонарушения, подлежит исключению из мотивировочной части постановления районного суда. Данные обстоятельства следует отнести к обстоятельствам, смягчающим административную ответственность. Какие-либо отрицательные характеристики в отношении ФИО1 в деле отсутствуют. Более того, ФИО1 является владельцем юридического лица - <данные изъяты> которое поставлено на учет в Федеральной налоговой службе России, что подтверждается свидетельством об учет в налоговом органе от ДД.ММ.ГГГГ серия №, открыт счет в ПАО Россгострах в г. Калининграде, что подтверждается банковскими документами. На территории Российской Федерации ФИО1 осуществляет коммерческую деятельность легально на протяжении 9 лет, отчисляет в бюджет различные выплаты в виде пошлин, налогов. В соответствии с пунктом 2 статьи 27 Федерального закона от 15 августа 1996 года № 114-ФЗ «О порядке выезда из Российской Федерации и въезда в Российскую Федерацию» въезд в Российскую Федерацию иностранному гражданину или
требований и возражений, если иное не предусмотрено федеральным законом. В судебном заседании установлено, что ОАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК» является юридическим лицом, что подтверждается Уставом общества, Генеральной лицензией, создано в результате реорганизации в форме преобразования Коммерческого банка Промсвязьбанк (ООО) КБ Промсвязьбанк (ООО) в ЗАО с наименованиями Акционерный Коммерческий банк Промсвьзьбанк (закрытое акционерное общество) АКБ Промсвязьбанк (ЗАО). Является правопреемником Коммерческого банка Промсвязьбанк (ООО) КБ Промсвязьбанк (ООО) (л.д.32-57), Компания КРОМАН ИНВЕСТМЕНТС ЛИМИТЕД является юридическим лицом, что подтверждается Свидетельством об учете в налоговом органе г.Москвы, Уставом компании (л.д.73, 101-110). ДД.ММ.ГГГГ между Акционерным Коммерческим Банком «Промсвязьбанк» (ЗАО) (далее банк) и ФИО2 (заемщик) был заключен кредитный договор, согласно которому ответчику предоставлен кредит на сумму ... на срок до ДД.ММ.ГГГГ включительно с взиманием за пользование кредитом ... годовых, а заемщик обязался возвратить полученную сумму и проценты за пользование кредитом. Согласно п.2.2.1 договора, кредит предоставлялся на потребительские цели. Согласно п.2.2.2 договора, возврат кредита и уплата процентов осуществляется заемщиком ежемесячно в
