Сводная ведомость по учету денежных средств - гражданское законодательство и судебные прецеденты

5 л. 5 л. - 199 Переписка по вопросам разъяснения порядка финансового обеспечения бюджетных инвестиций 5 л. 5 л. 5 л. 200 Сводные ведомости по открытым кредитам - Пост. - 201 Сведения о расходовании кредитов 5 л. ЭПК 5 л. ЭПК - 202 Расходные кассовые расписания и уведомления о кредитах - 5 л. - 203 Расходные расписания 5 л. 5 л. 5 л. 204 Прогнозы кассовых поступлений и выплат, кассовые планы: а) годовые 5 л. 5 л. 5 л. б) квартальные 3 г. 3 г. 3 г. в) месячные 1 г. 1 г. 1 г. 205 Отчеты по кассовым планам 5 л. 5 л. 5 л. 4. УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ 4.1. Бухгалтерский учет и отчетность 206 Бухгалтерские учетные регистры (журнал учета операций с безналичными денежными средствами и др.) 5 л. (1) 5 л. (1) 5 л. (1) (1) При условии проведения проверки (ревизии) 207 Бухгалтерская (финансовая) отчетность (бухгалтерские

повторной бухгалтерской экспертизы, проведение которой просил поручить обществу с ограниченной ответственностью «КАРЕЛАУДИТ» (185035, РК, Петрозаводск, ул. Кирова, д.5, оф.308). По мнению истца, заключение эксперта ООО «АКФ «Финансы и налоги» содержит противоречия с аналогичным заключением Аудиторской компанией ООО «Триэл-Аудит». ТСЖ «Онежские берега» указывает, что из заключения эксперта следует, бухгалтерское исследование проводилось без учета и при отсутствии таких документов, как: 1. счета-фактуры за оказанные услуги, 2. акты сверки от поставщиков коммунальных услуг и энергоресурсов, сводные ведомости по учету денежных средств , в разрезе каждого лицевого счета (собственника). Истец полагает, что без названных документов, на практике, невозможно оценить «реальную картину» движения денежных средств на расчетных счетах ответчика в «разрезе» каждого дома (или ТСЖ), находящегося в исследуемый период на обслуживании ООО «Онегодорстройсервис». При этом, в конкретном случае, важен анализ движения денежных средств исключительно и только по многоквартирному дому № 35 по набережной Варкауса (ТСЖ). Истец ссылается на то, что при проведении экспертизы сотрудники компании

бухгалтерской экспертизы, проведение которой просил поручить обществу с ограниченной ответственностью «КАРЕЛАУДИТ» (185035, РК, Петрозаводск, ул. Кирова, д.5, оф.308). По мнению истца, заключение эксперта ООО «АКФ «Финансы и налоги» со- держит противоречия с аналогичным заключением Аудиторской компанией ООО «Триэл-Аудит». ТСЖ «Онежские берега» указывает, что из заключения эксперта следует, бухгалтерское исследование проводилось без учета и при отсутствии таких документов, как: 1. счета-фактуры за оказанные услуги, 2. акты сверки от поставщиков коммунальных услуг и энергоресурсов, сводные ведомости по учету денежных средств , в разрезе каждого лицевого счета (собственника). Истец полагает, что без названных документов, на практике, невозможно оценить «реальную картину» движения денежных средств на расчетных счетах ответчика в «разрезе» каждого дома (или ТСЖ), находящегося в исследуемый период на обслуживании ООО «Онегодорстройсервис». При этом, в конкретном случае, важен анализ движения денежных средств исключительно и только по многоквартирному дому № 35 по набережной Варкауса (ТСЖ). Истец ссылается на то, что при проведении экспертизы сотрудники компании

«Комиэнерго» (т. 58 л.д. 91-205). Помимо изложенного установлено, что филиал ПАО МРСК «Северо-Запада» «Комиэнерго» ежемесячно предоставлял заявителю информацию о приеме в сеть электроэнергии в виде сводных ведомостей, о приеме электроэнергии в сети ООО «РСК» и ООО «Энерготрейд» из сетей филиала ПАО МРСК «Северо-Запада» «Комиэнерго». Определение объемов отпущенной и принятой электроэнергии в сети ООО «РСК», ООО «Энерготрейд», их потребителям, информирование сетевыми компаниями друг друга о показаниях расчетных приборов учета, обслуживание приборов коммерческого учета были регламентированы договорами № 4/10 от 31.12.2009 заключенным ООО «РСК» с ПАО МРСК «Северо-Запада» «Комиэнерго» и № 2/10 от 31.12.2009 года заключенным ООО «Энерготрейд» с ПАО МРСК «Северо-Запада» «Комиэнерго» (т. 61 л.д. 38-83). В результате анализа расчетных счетов ООО «Электромонтаж» и ООО «Электромонтаж Коми» за 2014-2015 гг. налоговым органом установлены перечисления денежных средств с назначением платежа «за техобслуживание», «за обработку данных» таким организациям как ООО «НПК «Новые технологии», ООО «НПК «НТ», а также предоставление займа ООО «КМК». Полученная

по всем счетам и субсчетам ежемесячно за период с 01.01.2021 по 31.12.2021 и нарастающим итогом за 2021 год. 3. Сводная оборотно-сальдовая ведомость в целом по ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС», а также оборото-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета (включая субсчета) ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за период с 01.01.2021 – 31.12.2021. 4.Анализ счетов по всем счетам бухгалтерского учета ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» ежемесячно за период с 01.01.2021 по 31.12.2021 и нарастающим итогом за 2021 год. 5.Карточки счетов по всем счетам бухгалтерского учета ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за период с 01.01.2021 по 31.12.2021. 6.Приказ и Положение об учетной политике ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС», действующее в 2021 году. 7.Рабочий план счетов ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС», действующий в 2021 году. 8.Бухгалтерская (финансовая) отчетность ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за 2021 год, в том числе: бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, отчет об изменении капитала, отчет о движении денежных средств , пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах. 9.Информацию о связанных с ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» сторонах за 2021

1-8 в разделе 5 «Сводная накопительная ведомость проекта»; в графе 9.3 раздела 2 отчетности за 1-3 кварталы 2019 года размер денежных средств на оплату услуг застройщика привести в соответствие с графой «Оплачено работ» по статьям 9, 10 в разделе 5 « Сводная накопительная ведомость проекта»; в графе 1 раздела 2 отчетности за 2, 3 кварталы 2019 года указать наименование объекта капитального строительства в соответствие с графой 2 разрешения на строительство от 05.02.2018 № RU25304000-24/2018; - внести денежные средства, использованные застройщиком по нецелевому назначению, в сумме 964700 руб. на расчетный счет ООО «Ренессанс Актив», отразить данную операцию в бухгалтерском учете застройщика и представить в инспекцию документы, подтверждающие поступление денежных средств на счет общества. Денежные средства, уплачиваемые участниками долевого строительства по договорам долевого участия, заключенным ООО «Ренессанс Актив», использовать только для строительства (создания) объектов в соответствии с требованиями Закона № 214-ФЗ. Не согласившись с указанным предписанием, посчитав, что оно не соответствует положениям