в иных кредитных организациях за 2019 год, договоры с покупателями, отчеты о закрытии смен ККТ по датам, оборотно-сальдовые ведомости 41, 60 и 62 счетов, пояснения об осуществляемой деятельности организации, карточка регистрации ККТ, отчет о регистрации ККТ, приказ на подотчетных лиц, лицензия, карточки счетов 68 и 69 за 1-й квартал 2020, список фискальных документов список Z-отчетов из ОФД, справка об открытых расчетных счетах организаций, актуальное штатное расписание, реестр выписанных ПСА, счет-фактуры, выписанные покупателям транспортные накладные, удостоверение пиротехника -дозиметриста, бухгалтерская отчетность, расчет по форме 6-НДФЛ, налоговая декларация по НДС, налоговая декларация по налогу на прибыль, журнал регистрации реализованного металлолома, а также дополнительные пояснения по части расчетов с поставщиками-физическими лицами. При этом представленные истцом документы свидетельствуют об осуществлении обычной хозяйственной деятельности, анализ таких документов, приведенный ответчиком в его отзывах, документально не подтвержден, основан лишь на предположениях. Ответчиком так и не указано, какие именно операции признаны им сомнительными, носящими запутанный характер, в связи с
о прохождении обучения в специализированных учреждениях. В частности, таким исполнителем был ФИО20, который использовал личные приборы, необходимые для проверки лома и отходов на взрывобезопасность и радиоактивность. Однако факт привлечения ФИО20 для проверки взрывобезопасности и радиоактивности опровергается справками по форме № 2-НДФЛ о доходах, полученных физическими лицами от ООО «Андромеда» в 2008-2010 годах. Поскольку справки 2-НДФЛ о доходах ФИО20 заявителем в инспекцию не представлялись, то данный факт противоречит пояснениям общества. Кроме того, заявителем не представлено удостоверение пиротехника -контролера, выданное ФИО20, подтверждающее его обучение в специализированном заведении. В ответ на запрос инспекции ФГОУ СПО НМТ направило письмо от 10.01.2012 № 000184 о прохождении ФИО19 (сотрудник ООО «Андромеда») обучения по курсу «Пиротехнический контроль металлолома на взрывобезопасность» в период с 22.07.2010 по 02.08.2010 от ООО «Андромеда» и о выдаче ему удостоверения пиротехника-контролера № УП-749. До августа 2010 года никто из работников ООО «Андромеда» обучения по названному курсу не проходил. То есть, в период осуществления
в иных кредитных организациях за 2019 год, договоры с покупателями, отчеты о закрытии смен ККТ по датам, оборотно-сальдовые ведомости 41, 60 и 62 счетов, пояснения об осуществляемой деятельности организации, карточка регистрации ККТ, отчет о регистрации ККТ, приказ на подотчетных лиц, лицензия, карточки счетов 68 и 69 за 1-й квартал 2020, список фискальных документов список Z-отчетов из ОФД, справка об открытых расчетных счетах организаций, актуальное штатное расписание, реестр выписанных ПСА, счет-фактуры, выписанные покупателям транспортные накладные, удостоверение пиротехника -дозиметриста, бухгалтерская отчетность, расчет по форме 6-НДФЛ, налоговая декларация по НДС, налоговая декларация по налогу на прибыль, журнал регистрации реализованного металлолома, а также дополнительные пояснения по части расчетов с поставщиками-физическими лицами. Довод подателя апелляционной жалобы о том, что банком установлены признаки фиктивности деятельности общества, апелляционный суд отклоняет, как несостоятельный, поскольку каких-либо документальных обоснований для признания указанных операций подозрительными ответчиком не представлено. Довод апеллянта о неисполнении клиентом обязанности, предусмотренной пунктом 14 статьи 7 Закона №
№ П-24 от 03.10.2016 г., а также документам полученным от ООО «Эксклюзив»; Лицензии на применение пиротехнических изделий и удостоверениям пиротехников следует, что услуги по организации праздничных мероприятий, в том числе по организации и проведению фейерверка осуществляло ООО "Эксклюзив" совместно с субподрядной организацией ООО «Салют Дона». ОАО ТКЗ "Красный котельщик" не имело реальной возможности осуществлять проведение фейерверка в связи с тем, что не производило закупку пиротехнических изделий и не имело в штате организации лиц, получивших удостоверение пиротехника , которым предоставлено право на проведение соответствующих мероприятий. Протокол не может расцениваться в соответствие со статьей 26.2 КоАП РФ как допустимое доказательство, так как составлен не в момент происшествия и не в месте происшествия, а составлен по истечении 54 дней с момента произошедшего события. В ходе проверки не составлялись какие-либо иные первичные документы, фиксирующие факт вменяемого Обществу административного правонарушения, в том числе отсутствует протокол осмотра места происшествия, составленный в порядке, предусмотренном статьей 27.8 КоАП
(л.д. 300-308). На отсутствие возможности рассчитать точную траекторию и дальность полета пиротехнического средства эксперт ФИО7 ссылался и в судебном заседании суда апелляционной инстанции 15 июля 2013 года, указывая, что установление указанных обстоятельств 5 не входит в его компетенцию (л.д. 334об.). При этом пояснил суду, что с учетом технических требований к конструкции фейерверка и отдаленности места пожара, вывод о возможности долететь элементам фейерверка до места пожара им были сделаны на основе справки специалиста ФИО10 имеющего удостоверение пиротехника (л.д. 334об.). Согласно справке, выданной техником-технологом ООО «Уральский пиротехнический завод» ФИО10 от 13 декабря 2012 года №317, который изучил материалы по пожару, произошедшему 21 января 2012 года, при нарушении техники безопасности при запуске пиротехнического изделия «Рыцарский турнир» существует возможность того, что несгоревшие звездочки, шлаки, остатки пыжей могли долететь на 220 м от места производства запуска батареи салютов. Запуск батареи салютов «Рыцарский турнир», по мнению специалиста, произведен с грубыми нарушениями инструкции по применению, приведенной на
