процедур управления кредитного риска контрагента службой внутреннего аудита (иным подразделением, независимым от подразделений, осуществляющих функции, связанные с принятием кредитного риска контрагента), в рамках которой оцениваются: соответствие документов, содержащих процедуры управления кредитным риском контрагента, характеру и масштабу осуществляемых кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы, дочерней кредитной организацией) сделок с производными финансовыми инструментами, РЕПО и аналогичных сделок, а также уровню принятого кредитного риска контрагента; организация управления кредитным риском контрагента, включая оценку независимости подразделения, осуществляющего управление кредитным риском контрагента от подразделений, осуществляющих операции, связанные с принятием кредитного риска, в том числе кредитного риска контрагента; интегрированность процедур управления кредитным риском контрагента в ежедневные процедуры управления рисками; корректность моделей оценки стоимости производных финансовых инструментов, применяемых подразделениями, осуществляющими операции с производными финансовыми инструментами, сделки РЕПО и аналогичные сделки ("фронт-офис"), и подразделениями, осуществляющими учет данных операций ("бэк-офис"); соблюдение установленных в кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, дочерней кредитной организации) требований к информационной системе, обеспечивающей управление
нормативных актов, внутренних процедур и правил кредитной организации, включая действия по возмещению третьими лицами, сотрудниками кредитной организации убытков, понесенных по их вине кредитной организацией; 14. информирование акционеров (участников) кредитной организации об уровне принятых ею рисков. Кредитным организациям рекомендуется зафиксировать все вышеперечисленные процедуры во внутренних документах, поддерживать их в актуальном состоянии и осуществлять постоянный контроль за их последовательным и точным соблюдением. II. Рекомендации по управлению отдельными видами рисков 1. Кредитныйриск <*> -------------------------------- <*> Кредитный риск - вероятность невыполнения контрактных обязательств кредитной организацией - заемщиком или контрагентом . Процедуры управления кредитным риском могут также охватывать риск концентрации, риски, связанные с вовлеченностью кредитной организации в операции по секьюритизации активов, остаточный риск. 1.1. Рекомендуется, чтобы процедуры по управлению кредитным риском в том числе устанавливали: - порядок предоставления ссуд и принятия решений об их выдаче; - методики определения и порядок установления лимитов (лимит риска на одного заемщика (группу связанных заемщиков), на отрасль (сектор)
ЦКА и адекватность их финансовых ресурсов имеют первостепенное значение для реализации этих возможностей. -------------------------------- <12> На рынках, где ЦКА не существует, наличие гарантийного соглашения может обеспечивать участникам рынка определенную степень защиты от потерь в случае невыполнения обязательств контрагентом. Заключение таких соглашений, как правило, организуется и управляется ЦДЦБ или СРЦБ данного рынка или другим рыночным посредником. Обычно гарантия считается желательной или даже необходимой, если правила или другие особенности рынка делают практически невозможным двухстороннее управление участниками кредитнымирискамиконтрагентов . Гарантийные соглашения бывают самых разных видов, от простых страховых до более сложных схем, сопоставимых с ЦКА. <13> В случае новации первоначальный контракт между покупателем и продавцом аннулируется и заменяется двумя новыми контрактами: одним - между ЦКА и покупателем, другим - между ЦКА и продавцом. В системе открытого предложения ЦКА автоматически и незамедлительно становится посредником по сделке в момент согласования ее условий покупателем и продавцом. Торговые репозитории 1.14. Торговый репозиторий - это
по управлению каждым из существенных видов риска. Комитет по процентной политике и лимитам и Кредитный комитет устанавливают лимиты на операции, подверженные риску, в соответствии с принципами, определенными политиками по управлению рисками кредитной организации. Предложения по установлению лимитов на рассмотрение указанных комитетов подготавливаются управлениями, контролирующими риски. Управления, контролирующие риски, работают независимо от управлений, осуществляющих операции, подверженные риску. Стресс-тестирование, связанное со всеми существенными видами рисков, проводится кредитной организацией, по крайней мере, один раз в год. Результаты стресс-тестирования рассматриваются и обсуждаются Правлением кредитной организации.) Кредитный риск IFRS7p36 Кредитная организация подвержена кредитному риску, который является риском финансовых потерь вследствие неисполнения своих обязательств контрагентами кредитной организации, или риску снижения стоимости ценных бумаг вследствие ухудшения кредитного качества эмитента (снижения их кредитных рейтингов). Кредитный риск возникает в результате кредитных и прочих операций кредитной организации с контрагентами, вследствие которых возникают финансовые активы. IFRS7p36 Максимальный уровень кредитного риска кредитной организации (a) отражается в балансовой стоимости финансовых активов в (B9-10)
кредитных комитетах, утвержденного Приказом Председателя Правления №416 от 30.07.2015). К полномочиям кредитного комитета было отнесено в т.ч. принятие решений о предоставлении (пролонгации) рублевых и валютных кредитов, а также о реструктуризации ссудной задолженности, классификация ссуд (п. 3.2. вышеуказанного Положения, п. 4.2.4. Положения №13.04/15.12 об организации управлениякредитнымриском, утвержденное Приказом Председателя Правления Банка №712 от 14.12.2015). Таким образом, решение о выдаче ссуд (совершении уступки) принималось кредитным комитетом Банка, в состав которого входили как Председатель кредитного комитета, так и иные лица, после чего Председатель Правления, либо один из членов Правления, либо лицо, действующее на основании доверенности, выданной Председателем Правления, осуществлял подписание кредитного договора, договора уступки с контрагентом . Из материалов дела следует, Волошин Анатолий Парфирьевич являлся Председателем Правления, с 01.03.2012г. по 02.08.2016. По мнению конкурсного управляющего, размер субсидиарной ответственности данного лица составляет 100% от размера требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, а также заявленных после закрытия реестра требований кредиторов и
резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (зарегистрировано в Минюсте России 26.04.2004 № 5774) действовавших в спорный период, в кредитной организации должна функционировать система внутреннего контроля, целью которой является обеспечение эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций, включая обеспечение сохранности активов и управления банковскими рисками, а также обеспечение принятия мер по поддержанию на не угрожающем финансовой устойчивости кредитной организации и интересам ее кредиторов и вкладчиков уровне банковских рисков. В соответствии с требованиями Положения Центрального банка Российской Федерации от 26.03.2004 № 254-П, кредитная организация обязана комплексно и объективно оценивать финансовое положение заемщика (контрагента ), риски по выданным ссудам, заключенным сделкам и формировать резервы на возможные потери по ссудам и сделкам, влекущим риски возникновения финансовых потерь. Руководство банка перед заключением сделок, влекущих возникновение у банка рисков финансовых потерь, обязано обеспечивать выполнение требований Закона о банках и Положения № 254-п, организовать работу банка в целях
размере 62 037 678 рублей 66 копеек. В рамках проводимых расчетов в ходе конкурсного производства требования КУ Республики Карелия «Управление капитального строительства» Республики Карелия» удовлетворены в размере 38 569 690 рублей 90 копеек. Договор о предоставлении банковской гарантии подписан от имени Банка начальником кредитного управления Борисовым А.И., действовавшим по доверенности № 43 от 25.05.2016, выданной Председателем Правления Банка Коломийцем Е.В.. Сделка по выдачи банковской гарантии одобрена Кредитным комитетом в составе Председателя Правления Банка Коломийца Е.В., члена правления Фейста Р.В., члена Совета директоров Сусловой О.Г., начальника кредитного управления Борисова А.И. По мнению конкурсного управляющего, при выдаче банковской гарантии Банк не предпринял достаточных действий для оценки рисков , допущены нарушения как нормативно-правовых актов, так и внутренних документов, регламентирующих деятельность банка. ООО «Альфа Менеджмент Групп» зарегистрировано с минимальным уставным капиталом (10 000 рублей), имело в составе единственного участника, одновременно исполняющего функции руководителя. По результатам проверки ФНС России 06.03.2019 сведения о руководителе общества
и обслуживании карт, включая направление клиенту запроса о предоставлении информации, поясняющий экономический смысл проведения операций, а также отказ, приостановление и прекращение действия банковской карты. Судебная коллегия соглашается с выводами суда первой инстанции, поскольку они соответствуют фактическим обстоятельствам дела и подтверждаются представленными в дело доказательствами, сделаны при правильном применении норм материального права, регулирующих спорные правоотношения. Согласно пункту 4.1 Положение Банка России № 375-П под управлением риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма следует понимать совокупность предпринимаемых кредитной организацией действий, направленных на оценку такого риска и его минимизацию посредством принятия предусмотренных законодательством Российской Федерации, а также договором с клиентом мер, в частности, запроса дополнительных документов, их анализа, в том числе путем сопоставления содержащейся в них информации с информацией, имеющейся в распоряжении кредитной организации, отказа от заключения договора банковского счета (вклада), отказа в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, расторжения договора банковского счета (вклада) в соответствии с Федеральным законом.
