Иркутской области на на Федеральную налоговую службу России в лице Инспекции Федеральной налоговой службы по Правобережному округу г. Иркутска. Изучив материалы дела, доводы апелляционной жалобы, проверив соблюдение судом первой инстанции норм материального и процессуального права, суд апелляционной инстанции приходит к следующим выводам. Как следует из материалов дела, 18.02.2013 ЗАО «Мадера» (продавец) с фирмой-нерезидентом «Балкони Джианнино СРЛ», Италия (покупатель) заключен внешнеэкономический контракт № 130218-1 на поставку пиломатериалов хвойных. Сумма контракта 2 150 000 евро. Условия поставки - ДАП Италия (Инкотермс 2010). Срок действия контракта до 31.12.2014. В Иркутском отделении ОАО «Сбербанк России» общество оформило паспорт сделки от 12.03.2013 № 13030031/1481/1945/1/1. 27.01.2014 в Единый государственный реестр юридических лиц внесены сведения об изменении юридического адреса ЗАО «Мадера». ТУ Росфиннадзора в Иркутской области на основании сведений, полученных от банка, установлено нарушение обществом пункта 8.4 Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных
согласования сторонами в письменном виде (пункт 5.3). Продавец осуществляет отгрузку товара в количестве и ассортименте согласно заявке покупателя (пункт 6.2). При поставке товара представляются следующие документы: коммерческий инвойс, транспортная накладная, копия экспортной ГТД, упаковочные листы (пункт 7.2). 25.11.2016 сторонами подписано приложение (дополнительное соглашение) № 42 к контракту, которым согласована поставка и цена товара. При этом определено, что условием оплаты является предоплата 100 % стоимости товара до начала погрузки, товар упаковывается в стандартную упаковку, условия поставки: ДАП ФИО5, Калининградская область (Инкотермс 2010), партиями, кратными норме загрузки автофуры (ориентировочно 20 тонн). Срок поставки – в течение 280 календарных дней с даты подписания приложения. При отгрузке товара представляются следующие документы: коммерческий инвойс, транспортная накладная, сертификат происхождения, сертификат качества, упаковочные листы. 09.01.2017 общество по ДТ № 10012200/090117/0000056 задекларировало товар: бумага немелованная, без дальнейшей обработки, для изготовления гофроупаковки, состоящая из слоев макулатуры и целлюлозы, спрессованные во влажном состоянии, в рулонах, массой 1М2=170 GR, не
ст. 163 АПК РФ в судебном заседании объявлен перерыв до 15 час. 00 мин. 08 июня 2016 года. после объявленного перерыва судебное заседание продолжено в том же составе, при ведении протокола секретарем судебного заседания Трояновым К.А., в присутствии представителя ответчика – ФИО2 Из материалов дела следует, что 07.02.2013 ЗАО «Мадера» (продавец) с фирмой-нерезидентом – «Ромаьоло СПА» Италия (покупатель) заключен внешнеэкономический контракт № 130207-1 на поставку пиломатериалов хвойных. Сумма контракта 2 150 000 евро. Условия поставки – ДАП Италия (Инкотермс 2010). Срок действия контракта до 31.12.2014. В Иркутском отделении ОАО «Сбербанк России» общество оформило паспорт сделки от 26.02.2013 ПС №13020071/1481/1945/1/1. 27.01.2014 в Единый государственный реестр юридических лиц внесены сведения об изменении юридического адреса ЗАО «Мадера». ТУ Росфиннадзора в Иркутской области на основании сведений, полученных от банка, установлено нарушение обществом пункта 8.4 Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных
АПК РФ в судебном заседании объявлен перерыв до 14 час. 00 мин. 08 июня 2016 года. после объявленного перерыва судебное заседание продолжено в том же составе, при ведении протокола секретарем судебного заседания Трояновым К.А., в присутствии представителя ответчика ФИО2 Из материалов дела следует, что 17.12.2012 ЗАО «Мадера» (продавец) с фирмой - нерезидентом «Дал ЛАГО» Италия (покупатель) заключен внешнеэкономический контракт от 17.12.2012 № 12.12.17 на поставку пиломатериалов хвойных. Сумма контракта 4 000 000 евро. Условия поставки – ДАП Италия (Инкотермс 2010). Срок действия контракта до 31.12.2014. В Иркутском отделении ОАО «Сбербанк России» общество оформило паспорт сделки от 01.02.2013 ПС № 13020001/1481/1945/1/1. 27.01.2014 в Единый государственный реестр юридических лиц внесены сведения об изменении юридического адреса ЗАО «Мадера». ТУ Росфиннадзора в Иркутской области на основании сведений, полученных от банка, установлено нарушение обществом пункта 8.4 Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением
на пропуск срока обращения в суд с настоящим заявлением. В судебном заседании 23.08.2016 в порядке статьи 163 АПК РФ объявлялся перерыв до 14 час. 30 мин. 25.08.2016. Дело рассмотрено в порядке главы 25 АПК РФ. Судом установлены следующие обстоятельства дела. Как следует из материалов дела, 07.02.2013 ЗАО «Мадера» (продавец) с фирмой-нерезидентом – «Сосьета Леньями Паганони СПА», Италия (покупатель) заключен внешнеэкономический контракт № 130207-4 на поставку сибирской лиственницы. Сумма контракта 2 150 000 евро. Условия поставки – ДАП Италия (Инкотермс 2010). Срок действия контракта до 31.12.2014. В Иркутском отделении ОАО «Сбербанк России» общество оформило паспорт сделки от 26.02.2013 № 13020073/1481/1945/1/1. 27.01.2014 в Единый государственный реестр юридических лиц внесены сведения об изменении юридического адреса ЗАО «Мадера». ТУ Росфиннадзора в Иркутской области на основании сведений, полученных от банка, установлено нарушение обществом пункта 8.4 Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных
являлся генеральным директором. ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, будучи генеральным директором ООО «<данные изъяты>» и действуя по указанию Ш., заключила внешнеторговый контракт № № с Эрляньской торгово-экономической компанией «<данные изъяты>» в лице генерального директора Ц., представителями которой являлись два неустановленных в ходе следствия гражданина Китайской Народной Республики (далее по тексту – КНР). Согласно условиям данного контракта ООО «<данные изъяты>» являлось Продавцом, а Эрляньская торгово-экономическая компания «<данные изъяты>» - Покупателем. ООО «<данные изъяты>» было обязано продать на условиях поставки «ДАП станция <данные изъяты>» пиломатериалы хвойных, лиственных пород (длина, сорт, ширина, толщина, порода по усмотрению продавца) на сумму 210 000 000 (двести десять миллионов) российских рублей. Срок действия контракта до ДД.ММ.ГГГГ. В точно неустановленное следствием месте и времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, из корыстных побуждений в целях личного обогащения у Ш., который осуществлял фактическое руководство деятельностью Общества, возник прямой преступный умысел, направленный на совершение организованной группой под его непосредственным руководством нескольких преступлений: приобретения, перевозки,
