адрес Банка по телекоммуникационным каналам связи направлено требование от 21.09.2016 № 06-23/99149 о представлении документов (информации), которое получено Банком 26.09.2016, что подтверждается квитанцией о приеме. В установленный налоговым законодательством срок требование инспекции о предоставлении документов (информации) Банком исполнено не было. Письмом от 28.09.2016 № 5702-01/21657, направленным 09.10.2016, Банк сообщил налоговому органу о несоответствии требования инспекции действующему налоговому законодательству, в связи с чем, оно не может быть исполнено. 13.10.2016 налоговый орган направил Банку уведомление о вызове налогоплательщика в инспекцию на 21.10.2016 для подписания и вручения акта об обнаружении фактов, свидетельствующих о правонарушениях. 21.10.2016 заявителем был получен акт, на который письмом от 09.11.2016 представлены возражения. Уведомлением от 07.11.2016 заявитель извещен о времени и месте рассмотрения материалов по акту 25.11.2016 в 14 часов 30 минут, уведомление получено 08.11.2016. 25.11.2016 материалы дела о налоговом правонарушении были рассмотрены в отсутствие надлежаще извещенного представителя Банка, о чем составлен протокол от 25.11.2016. По результатам рассмотрения материалов налогового
административной ответственности заявителем на момент составления протокола и рассмотрения дела предоставлены не были. В представлении об устранении причин и условий, способствовавших совершению административного правонарушения от 16.07.2019г. по данному делу выяснены также причины и условия совершения административного правонарушения. Налоговым органом был соблюден порядок привлечения предпринимателя к административной ответственности. В связи с тем, что заявитель во время проведения проверки отсутствовал, составленные в присутствии понятых материалы проверки, а также копия поручения о проведении проверки и уведомление о вызове налогоплательщика в инспекцию для составления протокола административного правонарушения исх. № 10-27/005962 от 04.06.2019, были направлены предпринимателю по адресу места его жительства: 347781, Ростовская область, Вессловский район, нос. Веселый, ул. Набережная, 13, заказным письмом с уведомлением, с присвоенным почтовым идентификатором 35600036014420. Это подтверждается имеющимся в материалах дела об административном правонарушении почтовым реестром от 04.06.2019 и копией чека №356000.01 от 04.06.2019г. Согласно отчета официального сайта почты России об отслеживании отправления, уведомление о необходимости прибытия предпринимателя в налоговый
2007 года. 18 февраля 2010 года ФИО3 был ознакомлен в решением № от 21 января 2010 года, от подписания решения отказался, что подтверждается записью, выполненной главным государственным налоговым инспектором ФИО5 в присутствии оперуполномоченных УНП МВД РК ФИО2 и ФИО1 19 февраля 2010 года главным государственным налоговым инспектором ИФНС РФ по г. Петрозаводску ФИО5 была составлена справка № о проведенной налоговой проверке. 05 марта 2010 года в адрес ФИО3 () Инспекцией было направлено Уведомление № о вызове налогоплательщика в Инспекцию ДД.ММ.ГГГГ для получения акта выездной налоговой проверки. Данное уведомление было получено ФИО3 16 марта 2010 года, что подтверждается уведомлением о вручении заказной корреспонденции. 18 марта 2010 года ИФНС РФ по г. Петрозаводску был составлено акт № выездной налоговой проверки ФИО3 по вопросам правильности исчисления и своевременности уплаты налогов и сборов: по всем налогам и сборам за период с 01 января 2007 года по 31 декабря 2007 года. 19 марта 2010 года в
за 2014 г., представленной налогоплательщиком, совпадает с датой ее фактического представления – ДД.ММ.ГГГГ, срок окончания камеральной налоговой проверки – ДД.ММ.ГГГГ, что соответствует положению п. 2 ст. 88 НК РФ. Инспекцией ДД.ММ.ГГГГ направлено ФИО1 требование № о представлении пояснений и необходимости представления оригиналов документов, подтверждающих сумму заявленного в налоговой декларации за ДД.ММ.ГГГГ. налогового вычета. Требование получено ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ., что подтверждается почтовым уведомлением ФГУП «Почта России» о вручении. Также ДД.ММ.ГГГГ в адрес ФИО1 направлено уведомление № о вызове налогоплательщика в Инспекцию на ДД.ММ.ГГГГ для подписания и вручения акта камеральной налоговой проверки. Данное уведомление получено ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ, что подтверждается почтовым уведомлением ФГУП «Почта России» о вручении. ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 не явилась в Инспекцию для подписания и вручения акта камеральной налоговой проверки, в связи с чем в этот же день налоговым органом направлено ФИО1 извещение № о времени и месте рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки, которое получено представителем ФИО1 – ФИО5 ДД.ММ.ГГГГ (об этом указано в
денежных средств с дата по настоящее время отсутствует. В ходе анализа выписок банков установлено отсутствие взаиморасчетов с контрагентами по книге покупок и продаж полностью или частично, также установлено обналичивание денежных средств. В процессе анализа установлено, что по расчетному"счету отсутствуют операции подтверждающие ведение реальной финансово-хозяйственной деятельности «за аренду, за коммунальные услуги и.т.д.». Перечисление денежных средств не соответствует заявленным операциям в НД по НДС, что свидетельствует о формальном документообороте организации. В адрес налогоплательщика направлялись уведомление о вызове налогоплательщика в Инспекцию почтовой связью. Межрайонной ИФНС №... по адрес в адрес руководителя/учредителя ООО «Вымпел» ФИО1 по почте направлена повестка от дата №... о вызове в налоговый орган на дата, согласно отчета об отслеживании с почтовым идентификатором 44392160160842, принято в отделение связи дата, неудачная попытка вручения дата. В назначенное время ФИО1 не явился, документы свидетельствующие о не возможности явки не представил. На адрес места жительства ФИО1 направлено уведомление от дата №... о вызове в налоговый
