проведения мероприятий по проверке достоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ, является получение регистрирующим органом заявления заинтересованного лица о недостоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ, а также иной информации о несоответствии сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ, сведениям, полученным территориальными органами ФНС России после включения в ЕГРЮЛ таких сведений. О недостоверности указанных сведений может свидетельствовать, в частности, следующее: лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени юридического лица, в том числе управляющая организация, выступает в качестве таковых в значительном количестве иных юридических лиц ; участники юридического лица являются таковыми в значительном количестве иных юридических лиц; адрес юридического лица, указанный в ЕГРЮЛ, является адресом значительного количества иных юридических лиц; лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени юридического лица (в том числе от имени управляющей организации), является физическое лицо, в отношении которого имеется вступившее в силу постановление по делу об административном правонарушении, в соответствии с которым указанному лицу назначено административное наказание в виде дисквалификации, и срок,
сообщению Росфинмониторинга "О повышении внимания медиаторов к заключению фиктивных сделок" рекомендуется медиаторам при проведении процедур медиации: 1.Оценивать характер спора, возникшего из правоотношений, и наличие признаков его фиктивности; 2.Оценивать деятельность сторон соглашения на предмет наличия у них признаков технических компаний (фирм-однодневок), а именно: - непродолжительный период фактической деятельности (менее года), - наличие записи о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ, -наличие сведений о том, что руководитель, а также участники/учредители стороны спора- юридического лица являются таковыми в значительном количестве иных юридических лиц , -необъяснимые изменения в структуре корпоративной собственности юридического лица стороны спора, - неоднократные изменения организационно-правовой структуры юридического лица стороны спора, -регистрация стороны спора осуществлена по адресу массовой регистрации юридических лиц либо по адресу нахождения здания (помещения), не пригодного для ведения декларируемой юридическим лицом финансово-хозяйственной деятельности, -отсутствие сведений о деятельности сторон спора в общедоступных источниках информации, - несоответствие масштабов бизнеса и суммы, а также характера, возникшего из правоотношений спора. При выявлении такого рода
Довод заявителя жалобы относительно отсутствия оснований для внесения записи о недостоверности сведений в отношении общества подлежит отклонению ввиду следующего. Согласно Письму ФНС России от 03.08.2016 N ГД-4-14/14126@ "О проведении работы в отношении юридических лиц, зарегистрированных после 1 августа 2016 года и имеющих признаки недостоверности" о недостоверности указанных сведений может свидетельствовать, в частности, следующее: лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени юридического лица, в том числе управляющая организация, выступает в качестве таковых в значительном количестве иных юридических лиц ; участники юридического лица являются таковыми в значительном количестве иных юридических лиц; адрес юридического лица, указанный в ЕГРЮЛ, является адресом значительного количества иных юридических лиц; лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени юридического лица (в том числе от имени управляющей организации), является физическое лицо, в отношении которого имеется вступившее в силу постановление по делу об административном правонарушении, в соответствии с которым указанному лицу назначено административное наказание в виде дисквалификации, и срок,
о целесообразности проведения мероприятий налогового контроля в отношении конкретных юридических лиц (Письмо ФНС России от 07.09.2018 N ЕД-4-2/17467@) Согласно Письму ФНС России от 03.08.2016 №ГД-4-14/14127@ "О проведении работы в отношении юридических лиц, зарегистрированных до 1 августа 2016 года и имеющих признаки недостоверности", о недостоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ, может свидетельствовать тот факт, что лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени юридического лица, в том числе управляющая организация, выступает в качестве таковых в значительном количестве иных юридических лиц ; участники юридического лица являются таковыми в значительном количестве иных юридических лиц. По информации регистрирующего органа, согласно Единому государственному реестру налогоплательщиков, в отношении ООО «Доминика», ООО «Фиалка», ООО «Титан-Медицина», ООО «Матрица», ООО «Логотип», ООО «Полет», ООО «Импульс», ООО «Бастион», ООО «Радуга», ООО «Гранд», ООО «Сатурн», ООО «Пальмира», ООО «Юпитер», ООО «Сфера», ООО «Аркада», ООО «РДГ», ООО «Вектор», ООО «Магистраль», ООО «Формат», ООО «Верона», ООО «Гектор», ООО «Лавина», где ФИО3 является учредителем или
лиц, проводится регистрирующим органом в случае возникновения обоснованных сомнений в их достоверности. Основанием для проведения мероприятий по проверке достоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ, может являться информация о несоответствии сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ, сведениям, полученным территориальными органами ФНС России после включения в ЕГРЮЛ таких сведений. О недостоверности указанных сведений может свидетельствовать, в частности, следующее: лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени юридического лица, в том числе управляющая организация, выступает в качестве таковых в значительном количестве иных юридических лиц ; участники юридического лица являются таковыми в значительном количестве иных юридических лиц; адрес юридического лица, указанный в ЕГРЮЛ, является адресом значительного количества иных юридических лиц. Как установлено судом и подтверждается представленными в материалы дела регистрационными делами в отношении спорных юридических лиц, инспекцией в рамках проведения контрольных мероприятий по соблюдению Закона № 129-ФЗ и проверки достоверности сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ, в соответствии с п.3 ст.51 ГК РФ установлено, что собственником помещения, расположенного по
