5-ти этажный жилой дом, площадь офиса составляет 44,8 м2. В обследуемом помещении ООО «Эколес» находится формально. По результатам контрольных мероприятий установлен факт наличия формально действующего исполнительного органа ООО «Эколес». Руководителем данной организации является ФИО7 Основной вид деятельности - лесозаготовки. Среднесписочная численность работников в 2014 году составила 2 человека, ООО «Эколес» находится на общей системе налогообложения, представлял отчетность с «нулевыми показателями», обособленные подразделения (филиалы) не зарегистрированы. Инспекцией в ходе анализа расчетного счета ООО «Эколес», открытого в ООО Коммерческий Банк «Кольцо Урала», установлено, что денежные средства предприятие обналичивает как «Расчеты с поставщиками», производит лизинговые платежи, оплату за пиломатериал производило в адрес ООО «Импекс». Также установлено зачисление денежных средств в форме займов и как «прочие поступления». Зарплата была выдана один раз и только руководителю предприятия - ФИО7, другим работникам предприятия зарплата не выплачивалась. Предприятие не оплачивает покупку сырья, электроэнергию, аренду леса, расходы по содержанию офиса. Инспекцией с целью подтверждения реальности хозяйственных операций
в Межрайонной ИФНС России № 25 по Свердловской области по адресу: 620073, <...>,Б (данное помещение по договору аренды с ДУМИ принадлежит обществу «УК Чкаловская»). Основной вид деятельности - управление недвижимым имуществом (ОКВЭД - 70.32). Контактный телефон в отчетности: 343-295-98-43. Учредителем и руководителем общества «ЖЭУ №2» с 03.04.2012 по настоящие время является ФИО11. Общество «ЖЭУ №2» применяет упрощенную систему налогообложения (УСН), сумма полученных доходов в 2015 году- 10785884 руб., в 2016 году - 10456569 руб. Общество «ЖЭУ №2» имеет два открытых расчетных счета, которые с 12.05.2014 по настоящее время заблокированы, операции по счетам приостановлены, в связи с невыполнением требования налогового органа об уплате налога (страховых взносов), пени, штрафа. В проверяемый период общество «ЖЭУ № 2» не использовало расчетные счета для зачисления выручки, для выплаты зарплаты сотрудникам, осуществления каких-либо расчетов с контрагентами или иными лицами. Налоговый орган также установил отсутствие расчетов в проверяемый период между заявителем и обществом «ЖЭУ №2» за
запрашиваемые ею документы по той причине, что списки предоставляются в банк в электронном виде, а не в бумажном; данные списки содержат сведения, отнесенные законом к банковской тайне. Списки на зачисление заработной платы сотрудникам МК «Кранэкс» банку направлялись только в электронном виде посредством представления файла «Реестр», который не был прикреплен к платежным документам, в течение дня могли быть несколько платежных поручений и один единый файл «Реестр», данный файл обрабатывался компьютерной программой. Если сведения в них не состыковывались, то работник банка связывался с клиентом, выяснял вопрос. Представитель ИФНС в судебном заседании просил заявленные требования оставить без удовлетворения по основаниям, изложенным в письменном отзыве на исковое заявление и иных письменных пояснениях. Суть возражений состоит в том, что запрос ИФНС был направлен в банк в связи с проведением выездной налоговой проверки МК «Кранэкс». Когда Инспекции были представлены документы по начислению зарплаты работникам МК «Кранэкс», было установлено, что копии документов не соответствуют закону. МК «Кранэкс»
о начислении ФИО1 заработной платы за ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты>, в том числе заведомо ложные сведения на незаконное начисление <данные изъяты> в виде зарплаты, подписать подложные электронные документы - заявку на кассовый расход и реестр на зачисление денежных средств на счета физических лиц электронно-цифровыми подписями от имени уполномоченных лиц и направить заявку на кассовый расход с лицевого счета МУ «Комитет по образованию <адрес>» № в отделение по <адрес> Управления Федерального Казначейства по <адрес>, а реестр на зачисление денежных средств на счета физических лиц в ЮЛ 1». После чего ФИО3, действуя по указанию ФИО2, изготовила заявку на кассовый расход № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму <данные изъяты>, реестр на зачисление денежных средств на счета физических лиц №№ от ДД.ММ.ГГГГ, в который внесла заведомо ложные сведения о зарплате в размере <данные изъяты>, необходимые для зачисления денежных средств в сумме <данные изъяты> на лицевой счет ФИО1 №№. Указанные электронные документы были заверены
ФИО1, в рабочее время, находясь на рабочем месте в кабинете № ФКУ «ЦХ и СО» по адресу: <адрес>, стремясь придать своим действиям правомерный вид и желая скрыть свои мошеннические действия, действуя путем обмана неопределенного круга лиц из числа руководства и проверяющих, в расчетный лист и карточку-справку по форме 0504417 сведения о произведенной выплате на сумму 3000 руб., не внесла. ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 09 часов 00 минут до 17 часов 45 минут, ФИО1 находясь на рабочем месте в кабинете № ФКУ «ЦХ и СО» по адресу: <адрес>, используя свое служебное положение по начислению и расчету заработной платы, подготовке реестров для перечисления денежных средств для зачисления на лицевые счета сотрудников и работников, с целью хищения денежных средств Учреждения, умышленно, с корыстной целью, при формировании в программе «Контур-Зарплата » списка из 6-ти сотрудников на зачисление денежных средств на счета банковских карт, указала заведомо ложные сведения о причитающейся работнику КК. выплате в
