предприятие (организация) осуществляет регулярное перечисление денежных средств, надлежащее оформление платежных документов, электронных реестров и оплачивает услуги Банка. В соответствии с указанным в платежном поручении № 61073 от 19.05.2015 в графе « Вид платежа» указано «для зачисления по реестру № 101 от 19.05.2015, цель платежа – для зачисления по реестру № 101 от 19.05.2015, 07 – прочие выплаты других видов оплаты труда в соответствии с договором 07040659 от 04.02.2009». В графе очередь платежа в форме бланка, утвержденного Приложением 2 к Положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» указывается цифра от 1 до 6: очередь в соответствии со ст. 855 ГК РФ. Цифра 3, указанная в платежном поручении, имеет значение – налоги, взносы, зарплата . Реестр № 101 от 19.05.2015 был предоставлен в Банк на основании договора о зачислении денежных средств на счета физических лиц № 07040659 от 04.02.2009, заключенного с ЦЧБ. Следовательно, по мнению
России № 25 по Свердловской области по адресу: 620073, г.Екатеринбург, ул. Крестинского,53,Б (данное помещение по договору аренды с ДУМИ принадлежит обществу «УК Чкаловская»). Основной вид деятельности - управление недвижимым имуществом (ОКВЭД - 70.32). Контактный телефон в отчетности: 343-295-98-43. Учредителем и руководителем общества «ЖЭУ №2» с 03.04.2012 по настоящие время является Костоусов Денис Анатольевич. Общество «ЖЭУ №2» применяет упрощенную систему налогообложения (УСН), сумма полученных доходов в 2015 году- 10785884 руб., в 2016 году - 10456569 руб. Общество «ЖЭУ №2» имеет два открытых расчетных счета, которые с 12.05.2014 по настоящее время заблокированы, операции по счетам приостановлены, в связи с невыполнением требования налогового органа об уплате налога (страховых взносов), пени, штрафа. В проверяемый период общество «ЖЭУ № 2» не использовало расчетные счета для зачисления выручки, для выплаты зарплаты сотрудникам, осуществления каких-либо расчетов с контрагентами или иными лицами. Налоговый орган также установил отсутствие расчетов в проверяемый период между заявителем и обществом «ЖЭУ №2»
этажный жилой дом, площадь офиса составляет 44,8 м2. В обследуемом помещении ООО «Эколес» находится формально. По результатам контрольных мероприятий установлен факт наличия формально действующего исполнительного органа ООО «Эколес». Руководителем данной организации является Зведенинов Д.В. Основной вид деятельности - лесозаготовки. Среднесписочная численность работников в 2014 году составила 2 человека, ООО «Эколес» находится на общей системе налогообложения, представлял отчетность с «нулевыми показателями», обособленные подразделения (филиалы) не зарегистрированы. Инспекцией в ходе анализа расчетного счета ООО «Эколес», открытого в ООО Коммерческий Банк «Кольцо Урала», установлено, что денежные средства предприятие обналичивает как «Расчеты с поставщиками», производит лизинговые платежи, оплату за пиломатериал производило в адрес ООО «Импекс». Также установлено зачисление денежных средств в форме займов и как «прочие поступления». Зарплата была выдана один раз и только руководителю предприятия - Зведенинову Д.В., другим работникам предприятия зарплата не выплачивалась. Предприятие не оплачивает покупку сырья, электроэнергию, аренду леса, расходы по содержанию офиса. Инспекцией с целью подтверждения реальности хозяйственных
запрашиваемые ею документы по той причине, что списки предоставляются в банк в электронном виде, а не в бумажном; данные списки содержат сведения, отнесенные законом к банковской тайне. Списки на зачисление заработной платы сотрудникам МК «Кранэкс» банку направлялись только в электронном виде посредством представления файла «Реестр», который не был прикреплен к платежным документам, в течение дня могли быть несколько платежных поручений и один единый файл «Реестр», данный файл обрабатывался компьютерной программой. Если сведения в них не состыковывались, то работник банка связывался с клиентом, выяснял вопрос. Представитель ИФНС в судебном заседании просил заявленные требования оставить без удовлетворения по основаниям, изложенным в письменном отзыве на исковое заявление и иных письменных пояснениях. Суть возражений состоит в том, что запрос ИФНС был направлен в банк в связи с проведением выездной налоговой проверки МК «Кранэкс». Когда Инспекции были представлены документы по начислению зарплаты работникам МК «Кранэкс», было установлено, что копии документов не соответствуют закону. МК «Кранэкс»
начислении Савченко И.В. заработной платы за ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты>, в том числе заведомо ложные сведения на незаконное начисление <данные изъяты> в виде зарплаты, подписать подложные электронные документы - заявку на кассовый расход и реестр на зачисление денежных средств на счета физических лиц электронно-цифровыми подписями от имени уполномоченных лиц и направить заявку на кассовый расход с лицевого счета МУ «Комитет по образованию <адрес>» № в отделение по <адрес> Управления Федерального Казначейства по <адрес>, а реестр на зачисление денежных средств на счета физических лиц в ЮЛ 1». После чего ФИО3, действуя по указанию ФИО2, изготовила заявку на кассовый расход № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму <данные изъяты>, реестр на зачисление денежных средств на счета физических лиц №№ от ДД.ММ.ГГГГ, в который внесла заведомо ложные сведения о зарплате в размере <данные изъяты>, необходимые для зачисления денежных средств в сумме <данные изъяты> на лицевой счет Савченко И.В. №№. Указанные электронные документы были
Андреева, в рабочее время, находясь на рабочем месте в кабинете № ФКУ «ЦХ и СО» по адресу: <адрес>, стремясь придать своим действиям правомерный вид и желая скрыть свои мошеннические действия, действуя путем обмана неопределенного круга лиц из числа руководства и проверяющих, в расчетный лист и карточку-справку по форме 0504417 сведения о произведенной выплате на сумму 3000 руб., не внесла. ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 09 часов 00 минут до 17 часов 45 минут, Андреева находясь на рабочем месте в кабинете № ФКУ «ЦХ и СО» по адресу: <адрес>, используя свое служебное положение по начислению и расчету заработной платы, подготовке реестров для перечисления денежных средств для зачисления на лицевые счета сотрудников и работников, с целью хищения денежных средств Учреждения, умышленно, с корыстной целью, при формировании в программе «Контур-Зарплата » списка из 6-ти сотрудников на зачисление денежных средств на счета банковских карт, указала заведомо ложные сведения о причитающейся работнику КК. выплате в
