г. № 13/4-7633 (далее - Письмо) сообщил, что в соответствии с пунктом 67 Правил государственной регистрации транспортных средств в регистрационных подразделениях Государственной инспекции безопасности дорожного движения Министерства внутренних дел Российской Федерации, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 21 декабря 2019 г. № 1764 (далее - Правила государственной регистрации транспортных средств, Правила), возобновление государственного учета транспортного средства, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 68 Правил, осуществляется с присвоением государственного регистрационного номера. При этом государственные регистрационные знаки, признанные недействительными, могут быть исключены из числа разыскиваемых и сохранены за транспортным средством лишь в отношении транспортного средства, учет которого прекращен в связи со смертью владельца транспортного средства. В связи с изложенным при возобновлении государственного учета транспортных средств, право собственности на которые перешло владельцу в результате совершенной сделки , правовые основания применения данных положений отсутствуют. ФИО2 обратился в Верховный Суд Российской Федерации с административным исковым заявлением об оспаривании Письма как акта, содержащего разъяснения законодательства и
и операциям с ценными бумагами, совершенным в интересах клиента в течение дня, должен быть заверен печатью профессионального участника, подписан руководителем профессионального участника и сотрудником профессионального участника, уполномоченным на подписание отчета, а также сотрудником профессионального участника, ответственным за ведение внутреннего учета. Заинтересованное лицо указало, что ФИО7 является заместителем Председателя Правления ОАО «Уральский трастовый банк». В соответствии с должностной инструкцией ФИО7 курирует, в том числе, работу отдела оформления и внутреннего учета банковских операций, который осуществляет внутренний учет сделок . В соответствии с п. 4.1 должностной инструкции ФИО7 уполномочен принимать решения и подписывать документы в рамках своих полномочий, оговоренных соответствующими Положениями, доверенностями, приказами и (или) нормативно-правовыми актами Банка. Из доверенности № 4 от 11.01.2009г. следует, что ФИО7 уполномочен подписывать от имени банка любые договоры, обеспечивающие текущую деятельность Банка, а также акты приема-передачи, дополнительные соглашения, счета-фактуры и прочие необходимые к ним документы; любые другие договоры, возникающие в процессе осуществления Банком текущей деятельности, а
дела, общество является профессиональным участником рынка ценных бумаг и имеет следующие лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг: лицензия № 164-11937-010000 от 20.01.2009 на осуществление дилерской деятельности; лицензия № 164-11928-10000 от 20.01.2009 на осуществление брокерской деятельности; лицензия № 164-11947-000100 от 20.01.2009 на осуществление депозитарной деятельности; лицензия № 064-11426-001000 от 17.07.2008 на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами. Согласно пункту 3 Порядка профессиональные участники рынка ценных бумаг, включая их филиалы, должны вести внутренний учет сделок , включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами в соответствии с требованиями Порядка. В силу пункта 17 Порядка к документам внутреннего учета относятся, в том числе, поручения клиента (в том числе требования клиента о возврате денежных средств); журнал регистрации поручений клиентов; подтверждающие документы внутреннего учета; регистры внутреннего учета профессионального участника. Поручение клиента является документом, удостоверяющим получение распоряжения клиента на совершение сделки или операции с ценными бумагами, срочной сделки или операции с денежными
совместным Постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг и Министерства финансов Российской Федерации от 11.12.2001 № 32/108н (далее - Порядок ведения внутреннего учета): Порядок ведения внутреннего учета сделок устанавливает единые требования, в том числе: к ведению профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами (далее - профессиональные участники), внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами; Профессиональные участники, включая их филиалы, должны вести внутренний учет сделок , включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами в соответствии с требованиями Порядка ведения внутреннего учета; Внутренний учет сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами (далее - внутренний учет) представляет собой упорядоченную систему сбора, обобщения и отражения информации в денежном и количественном выражении обо всех сделках, включая срочные сделки, и операциях с ценными бумагами, совершаемых профессиональным участником, путем сплошного, непрерывного и документального учета указанных сделок и операций, а также возникающих
специального внутреннего контроля. II. Внутренний контроль В нарушение требований п. 6.2 Положения отчеты контролера о проделанной работе за 2-4 квартал 2006, 1-4 квартал 2007, 1-3 квартал 2008 года составлены не надлежащим образом, а именно не содержат информацию о рекомендациях по предупреждению всех аналогичных нарушений требований законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, и внутренних документов профессионального участника в дальнейшей деятельности профессионального участника. III. Внутренний учет сделок и операций с ценными бумагами В нарушение требований п. 3 Порядка ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами, утвержденного постановлением ФКЦБ России №32 и Минфина России от 11.12.2001 № 108н (далее – Порядок ведения внутреннего учета), п. 2.1 Правил осуществления брокерской и дилерской деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации, утвержденных постановлением ФКЦБ
В нарушение требований п.3 Порядка ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами, утвержденного постановлением ФКЦБ России N 32 и Минфина Российской Федерации от 11.12.2001г. N 108н, пункта 2.1 Правил осуществления брокерской и дилерской деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации, утвержденных постановлением ФКЦБ России N 9 от 11.10.1999г., ОАО АКБ «Ижкомбанк» не ведет внутренний учет сделок в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации. В нарушение п. 39 Порядка ведения внутреннего учета сделок регистр внутреннего учета сделок с ценными бумагами за период с 01.08.2006г. по 20.01.2009г. (по собственным сделкам), с 01.01.2008г. по 04.02.2009г. не предусматривает содержание обязательной информации, а именно: время (с указанием часов и минут) заключения сделки с ценными бумагами (за исключением регистра за период с 01.01.2008г. по 04.02.2009г.); номер/ дату отчета профессиональному участнику / номер распорядительной записки; указание
принятых поручений клиентов за 01 декабря 2014 года по 25 августа 2016 года (далее - Период) (в электронном виде в Формате Microsoft Excel); - пункт 3 выписку из регистра сделок по внебиржевым сделкам, совершенным обществом в Период (предоставить в электронном виде в Формате Microsoft Excel); - пункт 4 выписку из регистра сделок, заключенных обществом в Периоде, в интересах клиентов-нерезидентов (предоставить в электронном виде в Формате Microsoft Excel); - пункт 5 выписку из регистра внутреннего учета сделок общества по сделкам, совершенным обществом с иностранными финансовыми инструментами в Период (предоставить в электронном виде в Формате Microsoft Excel); - пункт 7 организовать доступ членам рабочей группы к программному обеспечению общества, где осуществляется ведение бухгалтерского учета, формирование регистров учета (с функцией просмотр, формирование регистров, отчетности за проверяемый период). Во исполнение пункта 2 Приложения к Заявке о предоставлении документов руководителем АО «...» рабочей группе представлена частично информация в электронном виде (согласно описи электронных документов
