Возврат денежных документов - гражданское законодательство и судебные прецеденты

превышает, взятую в подотчет (175 000), банковская операция не содержит указание на возврат денежных средств, предоставленных в подотчет, а иные документы, отвечающие критерию относимости, не представлены. По платежному поручению № 518 (150 000 рублей) ответчик сослался, что денежные средства в размере 95 000 рублей переведены на расчетный счет общества в Банке ВТБ 30.08.2014, в то время как само платежное поручение о выдаче в подотчет датировано 27.10.2014, то есть операция совершена ранее выдачи в подотчет. Доказательств, отвечающих критериям относимости и допустимости, в подтверждение использования указанной суммы для целей оплаты ООО «Ракурс» за поставку товаров, ответчиком не представлено. В связи с отсутствием таких доказательств, ответственность за расходование денежных средств несет руководитель общества, на которого возложена обязанность по ведению бухгалтерского учета и оформлению хозяйственных операций. В результате передачи в подотчет денежных средств в общем размере 705 000 рублей в отсутствие документов , подтверждающих использование денежных средств на хозяйственные нужды общества, в его деятельности,

в начале 2017 года к должнику обратился его брат ФИО11, который предложил оказать содействие в финансировании восстановления здания коровника, расположенного на земельном участке по адресу: <...>. Стоимость работ по восстановлению, согласно полученному должником локально-сметному расчету, составила 6 449 378, 50 рубля. Взамен ФИО11 предложил выделить и передать ФИО3 в собственность часть земельного участка (около 80 соток), после получения его в собственность, то есть фактически часть земельного участка передавалась в счет возврата вложенных ФИО8 денежных средств. После ознакомления с указанными документами ФИО3 обратился к ФИО1, предложив ему принять участие в финансировании восстановления вышеуказанного здания. 30.04.2017 между кредитором и должником был подписан договор займа на 6 400 000,00 рублей (заем предоставлялся под 2% в месяц), однако, до момента фактического получения денежных средств по договору займа ФИО11 сообщил, что необходимо еще 1 800 000,00 рублей для вывоза с земельного участка земли, а также демонтажа имеющегося фундамента. Поскольку таких денежных средств в наличии не

по условиям которого продавец) обязуется поставить в адрес покупателя материалы (комплектующие) для розлива алкогольной продукции. Срок действия договора - до 31.12.2013, стоимость поставки по договору не указана. Инспекцией установлено, что поставка комплектующих в адрес общества согласно условиям названного договора не произведена. При этом обществом на расчетный счет ООО «М Лон» перечислены денежные средства в сумме 634 145 510 руб. по договору от 03.12.2012 № 03/12/2012 с последующим возвратом денежных средств на расчетный счет общества. В ходе проверки общество представило с инспекцию следующие документы : - договор от 30.11.2012 № 1, предметом которого является поставка обществом (продавец) в пользу ООО «М Лон» (покупатель) комплектующих материалов для производства алкогольных напитков. Срок действия договора - до 31.12.2013, стоимость поставки по договору не указана. Поставка комплектующих по данном договору в адрес ООО «М Лон» не произведена; - соглашение от 30.03.2013 о новации обязательства, согласно которому ООО «М Лон» (кредитор) ошибочно перечисленные денежные средства в

сведения. В ходе проверки установлено перечисление денежных средств от ООО «Курс-Авто» вне связи с какими-либо договорными отношениями. Из анализа вышеуказанных документов следует, что документы содержат несоответствия и противоречия: денежные средства на расчетный счет ИП ФИО3 перечисляются в большем или меньшем размере, чем определена стоимость работ по договорам и актам оказанных услуг; денежные средства перечисляются на расчетный счет ИП ФИО3 со ссылкой на договоры, которые на дату перечисления расторгнуты; возврат денежных средств оформляется до их поступления. Указанные обстоятельства свидетельствуют о формальном оформлении документов , денежные средства на расчетный счет ИП ФИО1 перечисляются исключительно в целях их обналичивания ФИО1 Представленные ИП ФИО1 договоры займа также составлены формально. В пункте 7 договоров займа ФИО3 указан в качестве Исполнителя, а ООО «Курс-Авто» в качестве Заказчика. В подтверждение факта возврата денежных средств в ООО «Курс-Авто» ИП ФИО1 представлен акт сверки между ИП ФИО3 и ООО «Курс-Авто» по состоянию на 31.01.2015г., который содержит подписи от имени