установлено, что в период с 2017 по 2018 года контролирующие должника лица незаконно и систематически выводили денежные средства с расчетного счета общества, имея в тот момент непогашенную перед Кредитором задолженность, причиной чего стала невозможность погашения требований кредитора. Как видно из указанных Банковских выписок, денежные средства переводились с расчетного счета Должника на расчетные счета физических лиц, в том числе, на счет бывшего генерального директора и участника общества ФИО2, с указанием назначения платежей « Возврат денежных средств по авансовому отчету », что свидетельствует о незаконном выводе денежных средств на основании следующего: отсутствуют первичные (оправдательные) документы, подтверждающие законность и обоснованность данных денежных переводов, отсутствуют установленные законом бухгалтерские документы и подтверждающие оплату полученными физическими лицами денежными суммами каких-либо расходов компании. Как видно из заключения временного о наличии или отсутствии оснований для оспаривания сделок должника от 14.05.2020, им направлялись соответствующие запросы указанным лицам о предоставлении документов подтверждающих законность вышеназванных операций, однако данные запросы были оставлены
5. 08 .09.2015 40 10000,00 Перевод денежных средств по договору № 0006071278, ФИО2 Александрович. Возврат за товары по авансовому отчету. НДС не облагается. облагается 7. 07 .11.2014 75 8300,00 Перевод денежных средств по договору № 0006071278, ФИО2 Александрович. Оплата мобильной связи. НДС не облагается. 8. 07 .11.2014 76 30000,00 Для зачисления на карту № 5543933406386164 на имя ФИО2. Возврат за товары по авансовому отчету. НДС не облагается 9. 19 .11.2014 83 15000,00 Возврат денежных средств по авансовому отчету за пиломатериалы. НДС не облагается 10. 20 .11.2014 84 15000,00 Возврат денежных средств по авансовому отчету за пиломатериалы. НДС не облагается 11. 21 .11.2014 88 10000,00 Возврат денежных средств по авансовому отчету за пиломатериалы. НДС не облагается 12. 05 .12.2014 104 30000,00 Для зачисления на карту № 5543933406386164 на имя ФИО2. Возврат за товары по авансовому отчету. НДС не облагается 13. 24 .12.2014 122 12000,00 Пополнение счета № 40817810016740898618 ФИО2. Оплата мобильной
в качестве возврата займа не охватываются диспозицией статьи 61.2 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", а также совершены в не рамок срока подозрительности, установленного статьей 61.3 Закона, в связи с чем не могут быть признаны недействительными по специальным основаниям. Общих оснований для оспаривания указанных платежей, предусмотренных положениями Гражданского кодекса Российской Федерации, судом апелляционной инстанции не установлено. Признавая недействительными перечисления в адрес ответчика в размере 1 450 620 руб. (переведенные в подотчет денежныесредства), суд первой инстанции исходил из следующего. Учет таких денежных средств регулируется Постановлением Госкомстата РФ от 01.08.2001 № 55 «Об утверждении унифицированной формы первичной учетной документации №АО-1 «Авансовый отчет» и Указаниями по применению и заполнению унифицированной формы первичной учетной документации № АО-1 «Авансовый отчет», утвержденными тем же правовым актом. Авансовый отчет применяется для учета денежных средств, выданных подотчетным лицам на административно - хозяйственные расходы. Составляется в одном экземпляре подотчетным лицом и работником бухгалтерии. К авансовому отчету вне зависимости
тем не менее, суд исключает из указанных расходов дополнительно сумму 17120 рублей 00 копеек, уплаченных ДПК «Косулинские дачи» ООО «Река Ра» за оказание рекламных услуг, поскольку факт платежа подтвержден письмом ООО «Река Ра», направленным в адрес суда и копией акта выполненных работ № ******ДД.ММ.ГГГГ. Суд взыскивает с ответчика в пользу истца 2685864 рубля 90 копеек (288000 рублей 00 копеек – получение наличных денежных средств в банкомате + 565079 рублей 12 копеек - возврат денежных средств по авансовому отчету + (1832785 рублей 78 копеек – 17120 рублей 00 копеек) – денежные средства, перечисленные сторонним организациям в отсутствие документального подтверждения расходов. В материалах дела имеются различные копии договора займа от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ФИО2 и ДПК «Косулинские дачи». Оригинал договора отсутствует и его местонахождение суду неизвестно, как истец, так и ответчик представить указанный документ суду отказались. Как следует из копии, представленной ответчиком, заем выдан под 30% годовых, из копии истца - под
Российские авиакомпании» на имя ФИО1 на сумму 300 рублей на 1 л.; • Посадочный талон на имя ФИО1 рейс SU 6898 (СУ 6898) по маршруту Симферополь-Санкт-Петербург 11 августа на 1 л.; • расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ о выдаче из кассы ПАО «Интелтех» ФИО1 78 000 рублей по распоряжению № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л. • приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 584 руб., принято от ФИО1, основание возврат денежных средств по авансовому отчету , на 1 л.; • Командировочное удостоверение № от ДД.ММ.ГГГГ о командировке ФИО1 в в/ч 38151, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ сроком на 8 календарных дней для исследования изделия ИКУ (П) №, на 1 л.; • Распоряжение № от ДД.ММ.ГГГГ о направлении ФИО1 в командировку на 1 л. • Служебная записка исх. № НТЦ 5/812 от ДД.ММ.ГГГГ о выделении денежных средств для командирования сотрудника ПАО «Интелтех» ФИО1 на 1 л.; •
