Выплаты членам совета директоров в отчетности - гражданское законодательство и судебные прецеденты

директора была предусмотрена выплата вознаграждений, решение о выплате принималось Советом директором общества, выплата производилась за счет себестоимости продукции за высокие показатели в труде, действия членов Совета директоров являлись правомерными, наличие убытков истцом не доказано. По мнению ответчиков и общества, премия - это разновидность заработной платы, а расходы на оплату труда не могут рассматриваться в качестве убытков. Представитель ответчиков и третьего лица, представив письменные пояснения, указал, что сумма премий, выплаченных в 2016 году членам совета директоров общества, в том числе ФИО10, отражена в разделе «Виды и размер вознаграждений, выплачиваемых совету директоров» на стр. 23 годового отчета в строке «премии» в сумме 7 407 775 руб. Сумма расходов на оплату труда (в том числе премий) по всем работникам в 2016 году отражена в пункте 4.2 «Затраты на производство» раздела «Информация о доходах и расходах», содержащегося в пояснениях к бухгалтерской отчетности за 2016 год (стр. 16 пояснений и соответственно стр. 83 приложения к

материалов дела, 25.09.2020 состоялось годовое общее собрание акционеров АО «Медтехника», на котором был утвержден годовой отчет общества за 2019 год; утверждена годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность (с указанием прибыли и убытков общества за 2019 год); кроме того была распределена прибыль (в том числе выплата (объявление) дивидендов и убытков общества по результатам 2019 года); избрание членов Совета директоров общества; избрание членов ревизионной комиссии общества. Решения зафиксированы в протоколе об итогах голосования от 25.09.2020 (л.д. 94-100, т. 1) и протоколе общего собрания акционеров общества от 25.09.2020 (дата составления протокола – 28.09.2020) (л.д. 105-110, т. 1), согласно которым большинством голосов утверждены годовой отчет общества за 2019 год, годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность , в том числе отчеты о прибылях и убытках общества за 2019 год. По 3 вопросу повестки дня общим собранием принято решение об утверждении распределения прибыли (в том числе выплату (объявление) дивидендов) и убытков общества по результатам 2019 года; дивиденды по итогам

компенсаций устанавливаются решением общего собрания участников Общества. Из материалов дела усматривается, что 30.10.2013 в Обществе состоялось общее собрание акционеров, на котором обсуждался вопрос о выплате вознаграждения приглашенным членам совета директоров ФИО1 и Тяну И.М. По вопросу повестки дня акционер ФИО8 предложил утвердить следующий размер и порядок выплаты вознаграждения вышеуказанным членам совета директоров: 1. С ноября месяца 2013года установить ежемесячное фиксированное вознаграждение каждому из вышеуказанных членов совета директоров в размере 200 000 рублей "на руки" после уплаты налогов. 2. С января 2014 года установить годовой бонус каждому из вышеуказанных членов совета директоров в размере 4% от размера чистой прибыли компании, указанной в консолидированной управленческой отчетности компании в форме «План-фактный бюджет доходов и расходов за год» в графе «Чистая прибыль (убыток) отчетного периода» до расходов собственников. 3. С 1 января 2014 года годовой бонус по результатам года выплачивается в следующем порядке: 2 400 000 (200 000 руб.*12 месяцев) является фиксированной частью и

составляет согласно Уставу Банка два года. Данное обстоятельство позволяет отнести ФИО2 к кругу лиц, входящих в состав исполнительных органов управления Банка, что предполагает наличие у ФИО2 статуса заинтересованного лица по отношению к должнику наряду с иными лицами, указанными в качестве ответчиков по данному обособленному спору. Неполучение ФИО2 выплат по коду 2001- вознаграждение директоров и иные аналогичные выплаты, получаемые членами органа управления организации (совета директоров или иного подобного органа) не опровергает занятие им должности Заместителя Председателя Правления Банка. Отсутствие в трудовом договоре обязанности по анализу финансового состояния Банка и контролю за его бухгалтерской отчетностью Банка не исключает осведомленность ФИО2 о действительном финансовом состоянии Банка в силу занимаемой должности. В соответствии с пунктом 3.11 Политики в области оплаты труда, утвержденной решением Совета директоров от 28.10.2015, порядок оплаты труда определяется Положением об оплате труда и премировании Банка, утвержденным Приказом и.о. Председателя Правления Банка от 31.12.2015 № 262. Согласно Положению об оплате труда