Заявление на выплату подотчетных сумм - гражданское законодательство и судебные прецеденты

редакции) 27. По результатам рассмотрения заявления и прилагаемых к нему документов выносится решение уполномоченного государственного органа, в котором указываются: а) фамилия, имя и отчество заявителя; б) денежные суммы (цифрами и прописью), подлежащие согласно настоящему Положению возмещению заявителю; (в ред. Постановления Правительства РФ от 20.10.2015 N 1119) (см. текст в предыдущей редакции) в) количество времени, затраченного на исполнение процессуальных обязанностей: работающими и имеющими постоянную заработную плату потерпевшими, свидетелями, их законными представителями и понятыми; не имеющими постоянной заработной платы потерпевшими, свидетелями, их законными представителями и понятыми; переводчиком, специалистом, экспертом, а также адвокатом, участвующим в уголовном деле по назначению дознавателя, следователя или суда. 28. Решение уполномоченного государственного органа, указанное в пункте 25 настоящего Положения, заверенное печатью этого органа, направляется в соответствующую финансовую службу (орган, подразделение органа) для выплаты денежных сумм подотчетным лицам или их представителям по месту ее нахождения или посредством перечисления указанных в решении денежных сумм на текущий (расчетный) счет подотчетного

фирма "Комфорт" (далее ? должник), установил: в рамках дела о банкротстве должника его конкурсный управляющий обратился в арбитражный суд с заявлением о признании недействительными сделок по перечислению должником ФИО1 дивидендов в сумме 4 771 161,13 руб., денежных средств по возврату беспроцентного займа в сумме 14 475 329,10 руб. и выдаче в подотчет 6 879 097,88 руб., применении последствий недействительности сделки в виде взыскания перечисленной суммы в пользу должника. Определением суда первой инстанции от 02.07.2020 требования удовлетворены частично. Признаны недействительными сделки по перечислению должником ФИО1 денежных средств по выплате дивидендов в размере 4 771 161,13 руб., по возврату беспроцентных займов учредителя в размере 14 018 479,10 руб., подотчетных денежных средств в размере 137 817,04 руб. Применены последствия недействительности сделки в виде взыскания с ответчика в пользу должника денежных средств в сумме 18 927 457,27 руб. В удовлетворении остальной части требований отказано. Постановлением апелляционного суда от 22.12.2020 определение суда первой инстанции от

на заявление конкурсного управляющего, в котором пояснила следующее. Всего за период 2013-2015 гг. на карту ФИО2 было перечислено с расчетного счета ООО «УЗСК» 15 564 163,57 руб. из которых были направлены: - 2 440 624,99 руб. направлено на закуп материалов, в том числе 791 345,09 руб. были направлены на закуп металла в ООО «Интермет» в подтверждение имеются кассовые чеки, квитанции к приходному кассовому ордеру, кроме того, данная организация подавала на ООО «УЗСК» в суд на взыскание оставшейся суммы долга и в материалах дела присутствуют доказательства взаимоотношений. Кроме того, данные суммы были отражены в декларации ООО «УЗСК" по НДС. (дело № А47-583/2014); - 9 189 638,35 руб. были сданы в кассу ООО «УЗСК» и ООО К А «УЗСК» и были направлены на выплату заработной платы сотрудникам предприятия, что подтверждено расходными ордерами и кассовыми книгами; - 3 075 000 руб. были внесены на счет ООО «УЗСК» как возврат подотчетных сумм и

то, что полученные денежные средства не возвращены ответчиком, их расходование на цели деятельности организации ничем не подтверждается. От конкурсного управляющего поступило ходатайство о рассмотрении заявления в его отсутствие, заявление поддерживает. Ходатайство судом рассмотрено, удовлетворено, заявление рассматривается в порядке статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. Изучив материалы дела, исследовав представленные документы, выслушав лиц, участвующих в деле, арбитражный суд приходит к следующему. Из материалов дела следует, что с расчетного счета ООО «СтройОптТорг» в АО «Альфа Банк» перечислены, сняты и из кассы выданы денежные средства в адрес ФИО2 в размере 1 839 300,00 рублей на основании следующих расходных операций: № Дата операции Номер документа Сумма Основание платежа АО «АЛЬФА БАНК» 1 22.08.2016 219 3 000,00 Выплата подотчетной суммы 2 19.08.2016 218 2 000,00 Выплата подотчетной суммы 3 05.08.2016 211 2 000,00 Выплата подотчетной суммы 4 04.08.2016 208 1 000,00 Выплата подотчетной суммы 5 22.07.2016 195 3 000,00 Выплата подотчетной суммы 6 20.07.2016

рублей. В период времени с 15.04.2016 по 16.07.2018 должником в пользу ФИО4 перечислены денежные средства как учредителю организации с назначением платежа «Перечисление дивидендов учредителю организации, НДС не облагается» в размере 8 660 500 рублей. Таким образом, ФИО4 перечислены денежные средства в размере 12 889 500 рублей. Полагая, что указанные перечисления денежных средств являются недействительными сделками, уполномоченный орган обратился в суд с заявлением об оспаривании сделок должника. Судом кассационной инстанции постановление суда апелляционной инстанции от 28.07.2021 в части отказа в признании сделки недействительной по выплате подотчетных денежных средств в сумме 3 830 тыс. рублей оставлено без изменения, в остальной части постановление отменено и направлено на новое рассмотрение в суд апелляционной инстанции. Таким образом, при новом рассмотрении подлежит проверке законность определения суда первой инстанции в части 9 059 500 рублей, из них: 8 660 500 рублей перечисленных дивидендов; 399 тыс. рублей подотчетных средств. Как следует из материалов дела, оспариваемые перечисления совершены в

счете (специальный банковский счет) Новосибирского филиала акционерного общества «ЮниКредитБанк» за период с 02.04.2012 по 28.04.2015; - выписка по операциям на счете №40702810932400005856 филиала публичного акционерного общества «Банк Уралсиб» в г. Новосибирске за период с 01.01.2014 по 28.02.2015. - выписка о движении денежных средств по расчетному счету ООО «СТК» №40702810475310000391, открытый в публичном акционерном обществе «Росбанк», являющемуся счетом погашения кредита за период с 24.12.2013 по 24.06.2015. Согласно заявлению, а также представленным выпискам, данные денежные выплаты были совершены по основаниям: в виде перечисления подотчетных сумм в размере 666 000 рублей, в виде платежей по аренде - 230 000 рублей, полученных из кассы на хозрасходы подотчетных сумм 30 000 рублей и 380 000 рублей. В ходе судебного разбирательства установлено, что руководителем должника не исполнена обязанность по передаче конкурсному управляющему первичной документации должника. Первичные документы, на основании которых были совершены перечисления подотчетных сумм, авансовые отчеты в материалы дела не представлены. Ответчик настаивал на

копеек, при следующих обстоятельствах: Так, в период с 07.07.2014г. по 17.12.2018г., ФИО1, находясь на своем рабочем месте ФГБОУ ВО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, действуя умышленно, путем обмана, имея преступный корыстный умысел направленный на хищение денежных средств принадлежащих ФИО2, ФИО3 и ФИО 1, в ходе исполнения своих обязанностей ведущего бухгалтера, имея доступ к программе «1С: Зарплата и кадры государственного учреждения», на основании предоставленных ФИО2, ФИО3 и ФИО 1 авансовых отчетов с заявлениями на выплату подотчетных сумм на командировочные расходы и о перерасходе ранее выданных командировочных расходов по факту их возвращения из служебной командировки, сформировала реестры на зачисление денежных средств на карточные счета указанных сотрудников, открытых в <данные изъяты> <адрес>, с целью дальнейшего внесения в них недостоверных сведений, а именно реестры: № от 07.07.2014г., № от 14.08.2014г., № от 27.08.2014г., № от 03.09.2014г., № от 16.10.2014г., № от 25.06.2015г., № от 02.07.2015г., № от 15.10.2015г., № от 28.10.2015г., №

определения суда (далее - решение уполномоченного государственного органа), вынесенного по результатам рассмотрения письменного заявления указанных лиц или их представителей, составленного в произвольной форме (далее - заявление), с приложением в случаях, предусмотренных пунктами 5, 9, 12 - 18, 22, 23 и 24 настоящего Положения, соответствующих документов, за счет средств, предусмотренных федеральным бюджетом на указанные цели федеральным судам общей юрисдикции, государственным органам, наделенным полномочиями по производству дознания и предварительного следствия, после исполнения подотчетными лицами своих процессуальных обязанностей. В соответствии с п.п. 28, 29 Положения решение уполномоченного государственного органа, указанное в п. 25 настоящего Положения, заверенное печатью этого органа, направляется в соответствующую финансовую службу (орган, подразделение органа) для выплаты денежных сумм подотчетным лицам или их представителям по месту ее нахождения или посредством перечисления указанных в решении денежных сумм на текущий (расчетный) счет подотчетного лица по его ходатайству. Денежные суммы, причитающиеся адвокату, участвующему в деле по назначению дознавателя, следователя или суда, перечисляются на текущий

суда (далее - решение уполномоченного государственного органа), вынесенного по результатам рассмотрения письменного заявления указанных лиц или их представителей, составленного в произвольной форме (далее - заявление), с приложением в случаях, предусмотренных пунктами 5, 9, 12 - 18, 22, 23 и 24 настоящего Положения, соответствующих документов, за счет средств, предусмотренных федеральным бюджетом на указанные цели федеральным судам общей юрисдикции, государственным органам, наделенным полномочиями по производству дознания и предварительного следствия, после исполнения подотчетными лицами своих процессуальных обязанностей. Из п. 25 Постановления Правительства Российской Федерации № 1240 следует, что решение уполномоченного государственного органа, указанное в п. 25, заверенное печатью этого органа, направляется в соответствующую финансовую службу (орган, подразделение органа) для выплаты денежных сумм подотчетным лицам или их представителям по месту ее нахождения или посредством перечисления указанных в решении денежных сумм на текущий (расчетный) счет подотчетного лица по его ходатайству. Исходя из п. 29 Постановления Правительства Российской Федерации № 1240 выплата денежных сумм по месту