л.д. 137) Подпунктом «б» пункта 1 Постановления Правительства Российской Федерации от 02.10.2002 № 729 «О размерах возмещения расходов, связанных со служебными командировками на территории Российской Федерации, работникам организаций, финансируемых за счет средств федерального бюджета» возмещение расходов на выплату суточных, связанных со служебными командировками на территории Российской Федерации, работникам организаций, финансируемых за счет средств федерального бюджета, осуществляется в размере 100 руб. за каждый день нахождения в служебной командировке. При направлении в командировку работникам выдается аванс на командировку . При выплате аванса учитывается количество дней командировки, установленный размер возмещения суточных (в соответствии с локальным актом предприятия за каждый день нахождения в командировке). При возвращении из командировки работником составляется авансовый отчет, в котором командированный работник указывает произведенные в командировке расходы на основании документов, их подтверждающих. Размер суточных в авансовом отчете определяется в зависимости от количества дней нахождения в командировке, с учетом времени нахождения в пути и нормы возмещения за один день нахождения
основанием для перечисления денежных средств по представленным истцом платежным поручениям являлись хозяйственные и командировочные расходы, судом отклонены, поскольку доказательств фактически понесенных ответчиком расходов на командировки, связанных с осуществлением деятельности Общества, (г. Минск, г. Краснодар, г. Сочи, г. Курск, г. Москва) последним в материалы дела не представлено (ст. 65 АПК РФ). Согласно положениям ст. 168 Трудового кодекса Российской Федерации командировочные расходы - это суточные, оплата проезда, проживания и другие расходы командированного работника, разрешенные работодателем. Аванс на командировку выдается работнику до отъезда. Его можно перечислить на зарплатную карту или выдать наличными из кассы (п. 10 Положения о командировках). В командировочные расходы по налогу на прибыль включаются суточные и подтвержденные документами расходы на проезд и проживание (пп. 12 п. 1 ст. 264 НК РФ). Судом установлено, что представленные ответчиком в подтверждение понесенных им расходов копии электронных авиа и железнодорожных билетов (т. 2, л. д. 81 – 86) в силу ст. 65, 68
войсковой частью 02190 выданы полевые деньги военнослужащим в общей сумме 6400 рублей, что подтверждается расходным кассовым ордером № 220 от 15.04.2009г. и ведомостью № 158; протокол об административном правонарушении № 42-10/241 от 21.01.2010 - 23.04.2009 войсковой частью 02190 выданы полевые деньги военнослужащим в сумме 2800 рублей, что подтверждается расходным кассовым ордером № 232 от 23.04.2009г. и ведомостью № 165; протокол об административном правонарушении № 42-10/47 от 18.01.2010 - 15.04.2009 войсковой частью 02190 выдан аванс на командировку (суточные) расходы в общей сумме 10526, 6 рублей, что подтверждается расходным кассовым ордером № 214 от 15.04.2009г. и ведомостью № 152. Однако, в указанном Акте ревизии № 42-02-04/301 П обстоятельства совершения административных правонарушений, описанные в составленных позднее перечисленных выше протоколах не отражены, имеются общие указания на установление проверкой случаев «выдачи наличных денежных средств при их отсутствии или наличии их в недостаточном количестве на цели, не соответствующие условиям получения денег в кассу». Учитывая, что
для перечисления денежных средств по представленным истцом платежным поручениям являлись хозяйственные и командировочные расходы, судом не принимаются, поскольку доказательств фактически понесенных ответчиком расходов на командировки, связанных с осуществлением деятельности Общества, (г. Минск, г. Краснодар, г. Сочи, г. Курск, г. Москва) последним в материалы дела не представлено (ст. 65 АПК РФ). Согласно положениям ст. 168 Трудового кодекса Российской Федерации командировочные расходы - это суточные, оплата проезда, проживания и другие расходы командированного работника, разрешенные работодателем. Аванс на командировку выдается работнику до отъезда. Его можно перечислить на зарплатную карту или выдать наличными из кассы (п. 10 Положения о командировках). В командировочные расходы по налогу на прибыль включаются суточные и подтвержденные документами расходы на проезд и проживание (пп. 12 п. 1 ст. 264 НК РФ). Представленные ответчиком в подтверждение понесенных им расходов копии электронных авиа и железнодорожных билетов (т. 2, л. д. 81 – 86) в силу ст. 65, 68 АПК РФ не
процедуры банкротства должника в конкурсную массу поступили денежные средства в размере 564 326,67 руб., из них финансовым управляющим выплачено в качестве прожиточного минимума должнику Янькову И.А. - 75 170 руб., дочери Яньковой Каролине Ильиничне (05.01.2022 г.р.) – 69 140 руб., алименты Яньковой Светлане Сергеевне по решению Мирового судьи судебного участка №7 Октябрьского районна г.Улан-Удэ от 19.09.2016 на содержание несовершеннолетних детей - Яньковой Ярославны Ильиничны (08.02.2012), Янькова Владимира Ильича (30.06.2015) – 220 894,96 руб., аванс на командировку – 18 125,00 руб., итого выплачено: 383 329,96 руб. Согласно пункту 7 статьи 213.26 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» имущество гражданина, принадлежащее ему на праве общей собственности с супругом (бывшим супругом), подлежит реализации в деле о банкротстве гражданина по общим правилам, предусмотренным данной статьей. В таких случаях супруг (бывший супруг) вправе участвовать в деле о банкротстве гражданина при решении вопросов, связанных с реализацией общего имущества. В конкурсную массу включается часть средств от реализации
акты Российской Федерации» (по инициативе сотрудника). Согласно приказа начальника Управления МВД России по г.Самаре № Галицын В.И. в период прохождения службы был направлен в командировку в ФГКОУ ВПО «Нижегородская академия Министерства внутренних дел Российской Федерации» в г. Нижний Новгород с целью прохождения профессионального обучения, сроком на 118 календарных дней с 15 мая 2022 года по 09 сентября 2022 года. Указанному сотруднику, согласно командировочного удостоверения от 12 мая 2022 года № 174, был перечислен аванс на командировку (суточные, из расчета 300 рублей за 1 сутки нахождения в командировке) на пластиковую карту в сумме 32 700,00 рублей по реестрам: от 17.05.2022 года № 4903 в сумме 5100,00 руб.; от 01.06.2022 года № 5776 в сумме 9000,00 руб.; от 04.07.2022 года № 7100 в сумме 9300,00 руб.; от 08.08.2022 года № 8722 в сумме 9300,00 руб. Согласно п.3 Положения о порядке и размерах выплат на командировочные расходы, связанные со служебными командировками на
