Авансовый отчет метро - гражданское законодательство и судебные прецеденты

3210-У). К авансовому отчету работник должен приложить подлинники документов, подтверждающих произведенные расходы (квитанции, кассовые и товарные чеки и т.д.). Перечень этих документов работник должен записать на оборотной стороне авансового отчета. Получив авансовый отчет от работника, ему обязательно выдается расписка в получении авансового отчета (отрезная часть формы № АО-1). Если работник потратил денег меньше, чем ему было выдано, работник должен вернуть в кассу неизрасходованные деньги, полученные под отчет. Для приема неизрасходованных денег оформляется приходный кассовый ордер (пункт 5, подпункт 5.1 пункта 5 названного Указания). Таким образом, подотчетное лицо должно подтвердить расход полученной денежной суммы первичными учетными документами, либо предоставить квитанцию о возврате неизрасходованной подотчетной суммы. В ходе судебного разбирательства по ходатайству ответчика суд первой инстанции направил запрос в ООО «Метро Кэш энд Керри» о предоставлении копий накладных на товары, приобретенные в период с 25.08.2015 по 01.06.2016 ФИО2 по карте торгового центра, выданной ООО «Кафе Спартак». На основании поступивших от ООО «Метро

ФИО1 В состав расходов включены расходы на проезд авиатранспортом, расходы на проезд железнодорожным транспортом, метро, расходы на проживание в гостинице, на выплату представителю суточных. Размер суточных - 200 руб./день определяется положением «О порядке и размерах возмещения командировочных расходов…», утвержденных распоряжением ОАО «РЖД» от 07.11.2006г. № 2193р. В качестве доказательств заявителем были представлены: ФИО2 - авансовый отчет, ФИО2 - служебная записка , ФИО2 - приказ на командировку 97НЮ-ком, ФИО2 - электронный проездной билет, ФИО2 - маршрут квитанция перелет Братск - Санкт-Петербург - Улан-Удэ , ФИО2 - маршрут квитанция перелет УланУдэ - Нижнеангарск ,ФИО2 - оплата жетонов метро , ФИО2 - ваучер TVIL.RU заселение в гостиницу , ФИО2 - оплата бронирования TVIL.RU , ФИО2 - счет гостиница "Смольнинская" , ФИО1 - авансовый отчет , ФИО1 - служебная записка , ФИО1 - приказ на командировку 132НЮ-ком , ФИО1 - электронный проездной билет и постельное белье, ФИО1 - маршрут квитанция перелет, ФИО1 - маршрут

следующие документы: -приказ о направлении работников в командировку от 18.06.2013 № 67/1, - расходные кассовые ордера от 11.11.2013 № 3541, от 25.11.2013 № 3719, - авансовый отчет от 25.11.2013 № 14, - командировочное удостоверение от 07.11.2013 № 170/1/1, -квитанция разных сборов от 08.11.2013 К 95 46346148, маршрутная квитанция (оплата перелета Астрахань-Москва-Казань - 7040 руб.) квитанция разных сборов от 08.11.2013 К 95 46346403 (оплата перелета Казань-Москва - 4580 руб.); квитанция разных сборов от 08.11.2013 К 95 46346404 (оплата перелета Москва - Астрахань - 6230 руб.), акт оказанных услуг от 30.11.2013, подтверждающий проживание представителя в гостинице ОАО «Международный аэропорт Казань», услуги которой составили 4 537,5 руб., платежное поручение от 13.11.2013 № 87261, подтверждающее оплату услуг гостиницы, -единый проездной билет № 0087602231 (на проезд аэропорт «Домодедово» -аэроэкспресс- метро -аэроэкспресс - 680 рублей) Суточные расходы, понесенные представителем ФИО2, составили 1000 руб., в соответствии с приказом ИП ФИО1 от 11.01.2013 № 2/1. Всего представителем ФИО2

расходов истцом в материалы дела были представлены следующие доказательства: 1) относительно участия представителя ФИО2 в судебном заседании Арбитражного суда города Москвы от 08.12.2016 – приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку от 28.11.2016 №212к с 04.12.2016 по 10.12.2016 и авансовый отчет №КФ0000137 от 12.12.2016 на сумму 28 800 рублей, в который включены: - суточные расходы в размере 7 000 рублей (7 суток * 1 000 рублей); - расходы на перелет по квитанции электронного билета №5552129623916 от 14.11.2016 на маршрут Петропавловск-Камчатский – Москва – Петропавловск-Камчатский на сумму 20 000 рублей, посадочные талоны от 04.12.2016, от 10.12.2021; - расходы на аэроэкспресс в общей сумме 1 000 рублей; - расходы на проезд в метро в общей сумме 800 рублей; 2) относительно участия представителя ФИО2 в судебном заседании Арбитражного суда города Москвы от 14.02.2017 – приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку от 03.02.2017 №14к с 12.02.2017 по 17.02.2017 и авансовый отчет №КФ000013 от

(пункт 11 Положения). Работник по возвращении из командировки обязан представить работодателю в течение 3 рабочих дней авансовый отчет об израсходованных в связи с командировкой суммах и произвести окончательный расчет по выданному ему перед отъездом в командировку денежному авансу на командировочные расходы. К авансовому отчету прилагаются документы о найме жилого помещения, фактических расходах по проезду (включая оплату услуг по оформлению проездных документов и предоставлению в поездах постельных принадлежностей) и об иных расходах, связанных с командировкой (пункт 26 Положения). Исходя из системной связи норм права, командировочные расходы (суточные, проездные, оплата проживания) не являются вознаграждением работника за его труд (заработной платой), а выплачиваются работнику в связи с необходимостью обеспечить ему возможность выполнения соответствующего служебного задания. Размеры расходов, связанных с командировкой, определяются коллективным договором или локальным нормативным актом. Как установлено судом и следует из материалов дела, ООО «МЕТРО Кэш энд Керри» является действующим юридическом лицом, расположено по адресу: <адрес>, дата постановки на учет в

штатного расписания СТСН№10 «Иткуль» на 2019 г.; 5. Утверждение приходно-расходной сметы СТСН№10 «Иткуль» на 2018 г.; 6. Авансовый платеж на 2019 г. За неделю до проведения собрания товариществом в газете было опубликовано объявление о том, что общее собрание уполномоченных проводится 01.12.2018 в школе №124 по адресу <...> Октября д.7 (здание ЮУрГУ) в 15:00 (т. 1 л.д.52). Указана его повестка: 1. Утверждение новых членов правления и члена ревизионной комиссии; 2. Отчет председателя СТСН №10 ФИО1 о проделанной работе за 2018 г.; 3. Вопрос о недоверии к председателю СТСН№10 «Иткуль» ФИО1; 4. Рассмотрение штатного расписания СТСН№10 «Иткуль» на 2019 г.; 5. Утверждение приходно-расходной сметы СТСН№10 «Иткуль»на 2018 г.; 6. Авансовый платеж на 2019 г.. Установив, что оспариваемое решение принято по вопросу (вопрос 1), не включенному в повестку дня, размещенное СТСН№10 «Иткуль» ФИО6 в газете «Метро » за 23.11.2018 объявление о проведении собрания опубликовано за неделю до проведения собрания, отсутствие необходимого кворума, поскольку

*** ИП ФИО2 усматривается, что ФИО3 под отчет на покупку мобильного телефона выдано *** руб. Указанная бухгалтерская операция отражена на корреспондирующих счетах 62.2 (дебет) и 50.1 (кредит). ФИО3 представлен ИП ФИО2 авансовый отчет № 118 от 25 ноября 2010 года, согласно которому им израсходовано *** руб., остаток суммы полученной под отчет *** руб. возвращен в кассу Торгового дома *** по приходному ордеру № ***. На мобильный телефон NOKIA C6-00 заведена карточка учета малоценных и быстроизнашивающихся предметов формы по ОКУД 32001 типовой формы № МБ-2, утвержденной постановлением Госкомстата России от 30 октября 1997 года № 71а. На основании изложенного, суд пришел к выводу о том, что Долгий А.Л. воспользовался своей картой ИП ФИО3 для входа в торговый центр ООО «МЕТРО КЭШ ЭНД КЕРРИ», однако Сотовый телефон *** был приобретен им на денежные средства ИП ФИО2, выданные ему на приобретение средства мобильной связи необходимого для осуществления его функций директора Торгового дома ***.