что согласование сторонами существенных условий прямой и обратной сделки происходило одновременно, при этом зачет (неттинг) участниками сделки избирался в качестве приоритета прекращения взаимных обязательств. Например, по сделке общества с компанией «Akciju komercbanka «Baltikums» налоговым органом установлено, что 15.12.2008 по системе «Рейтерс-Дилинг» между банком и «Akciju komercbanka «Baltikums» заключена сделка № 14101, по которой банком продано 5 000 000 ЕВРО за 6 720 500 долларов США. Курс сделки составил 1,3441 долларов США за 1 ЕВРО. Дата валютирования (исполнения) 15.12.2008. Согласно распечатке переговоров дилеров сторон по системе «Рейтерс-Дилинг» переговоры состоялись (были начаты и окончены) в 12:26 GTM (15:26 по московскому времени (GTM+3:00)). В этот же день по системе «Рейтерс-Дилинг» между банком и «Akciju komercbanka «Baltikums» заключена обратная сделка № 14103, по которой банком куплено 5 000 000,00 ЕВРО за 6 747 500,00 долларов США. Курс сделки составил 1,3495 долларов США за 1 ЕВРО. Дата валютирования (исполнения) 15.12.2008. Согласно распечатке переговоров дилеров сторон
поставку нефти, заключенные обществом с взаимозависимым лицом – иностранной компанией «Russneft (UK) Limited» (Великобритания). Согласно условиям данных контрактов общество осуществляло поставки нефти на экспорт с предоставлением покупателю отсрочки платежа до 31-го дня с даты коносамента или даты последнего акта приема-передачи на приграничном нефтеперекачиваемом пункте. В случае досрочного платежа продавец обязуется выплачивать проценты на сумму такого досрочного платежа в сумме равной ставке ЛИБОР в долларах США, применяемой в течение такого периода плюс 1,5% годовых с даты валютирования до 31-го дня после даты коносамента или даты последнего акта приема-передачи партии нефти. Указанные суммы процентов в размере 1 023 381 831 рубля отнесены обществом в состав внереализационных расходов, учитываемых при формировании налогооблагаемой прибыли в порядке статьи 269 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Налоговый кодекс). Рассматривая настоящий спор, суды апелляционной и кассационной инстанций исходили из того, что выплата спорных процентов не является долговым обязательством в целях применения статьи 269 Налогового кодекса, поскольку обществом
06.02.2015 в обусловленной сделками сумме не была поставлена иностранной компанией банку. Суды установили, что на основании пункта 5.6 генерального соглашения банк приостановил исполнение своих обязательств перед нарушившей свои обязательства стороной, уведомив компанию о полном погашении задолженности по генеральному соглашению и заключенным в его рамках спорным сделкам и расторжении генерального соглашения. Уведомление получено компанией 19.03.2015. Установив, что условия спорных форвардных сделок предполагали не только поставку компанией долларов США, но и поставку банком рублей в определенные даты валютирования ; банк имеет право требовать взыскания с компании курсовой разницы, выраженной в рублях, между суммами, подлежащими уплате истцом и ответчиком; банк должен был уплатить 2 390 000 000 рублей, в то время как компания была обязана уплатить 71 508 000 долларов США, суды пришли к выводу о том, размер причитающейся к выплате банку суммы определяется в виде разницы взаимных обязательств, учитывая официальный курс доллара США по состоянию на 19.03.2015 (61,3483 руб. за 1 доллар).
2019 года по декабрь 2019 года; - 1 046 253,64 Евро за период с января 2020 года по декабрь 2020 года; - 1 364 284,40 Евро за период с января 2021 года по декабрь 2021 года. В ходе проведения камеральной таможенной проверки Таможней также были получены документы, в соответствии с которыми ООО «УРСА Евразия» производится уплата вознаграждения в рамках Договора, а именно дебетовые авизо, подтверждающие списание средств на сумму 1 046 253,64 Евро ( дата валютирования 07.07.2021), 1 248 611,84 Евро (дата валютирования 03.09.2020), 1 364 284,40 Евро (дата валютирования 21.06.2022), получателем которых во всех случаях выступает Ursa Salgotarijan Glass Wool CloseCo., LTD. В представленных ООО «УРСА Евразия» инвойсах от 31.12.2019 №83027068021, от 31.12.2020 № 8302710090, от 20.01.2022 № 83027113203 суммы, уплаченные в адрес Ursa Salgotarijan Glass Wool CloseCo., LTD, также корреспондируются с отчетностью ООО «УРСА Евразия». Таким образом, суд обоснованно констатировал исполнение Обществом обязательств по Договору от 15.02.2007 в
2019 г. по декабрь 2019 г.; - 1 046 253,64 Евро за период с января 2020 г. по декабрь 2020 г.; - 1 364 284,40 Евро за период с января 2021 г. по декабрь 2021 г. В ходе проведения камеральной таможенной проверки Таможней также были получены документы, в соответствии с которыми ООО «УРСА Евразия» производится уплата вознаграждения в рамках Договора, а именно дебетовые авизо, подтверждающие списание средств на сумму 1 046 253,64 Евро ( дата валютирования 07.07.2021 г.), 1 248 611,84 Евро (дата валютирования 03.09.2020 г.), 1 364 284,40 Евро (дата валютирования 21.06.2022), получателем которых во всех случаях выступает Ursa Salgotarijan Glass Wool CloseCo., LTD. В представленных ООО «УРСА Евразия» инвойсах от 31.12.2019 № 83027068021, от 31.12.2020 № 8302710090, от 20.01.2022 № 83027113203 суммы, уплаченные в адрес Ursa Salgotarijan Glass Wool CloseCo., LTD, также корреспондируются с отчетностью ООО «УРСА Евразия». Таким образом, суд обоснованно констатировал исполнение Обществом обязательств по Договору
2019 года по декабрь 2019 года; - 1 046 253,64 Евро за период с января 2020 года по декабрь 2020 года; - 1 364 284,40 Евро за период с января 2021 года по декабрь 2021 года. В ходе проведения камеральной таможенной проверки Таможней также были получены документы, в соответствии с которыми ООО «УРСА Евразия» производится уплата вознаграждения в рамках Договора, а именно дебетовые авизо, подтверждающие списание средств на сумму 1 046 253,64 Евро ( дата валютирования 07.07.2021), 1 248 611,84 Евро (дата валютирования 03.09.2020), 1 364 284,40 Евро (дата валютирования 21.06.2022), получателем которых во всех случаях выступает Ursa Salgotarijan Glass Wool CloseCo., LTD. В представленных ООО «УРСА Евразия» инвойсах от 31.12.2019 №83027068021, от 31.12.2020 № 8302710090, от 20.01.2022 № 83027113203 суммы, уплаченные в адрес Ursa Salgotarijan Glass Wool CloseCo., LTD, также корреспондируются с отчетностью ООО «УРСА Евразия». Таким образом, суд обоснованно констатировал исполнение Обществом обязательств по Договору в виде уплаты
МБК перечислить денежные средства на корреспондентский счет заемщика в согласованной сторонами сумме в соответствии с предоставленными Заемщиком реквизитами. Заемщик обязан в согласованную сторонами дату валютирования (возврата) МБК перечислить основную сумму МБК и сумму начисленных процентов по МБК на корреспондентский счет кредитора в соответствии с указанными кредитором платежными реквизитами. Датой погашения задолженности по основной сумме МБК и процентам считается дата зачисления средств на корреспондентский счет кредитора (п.4.1.2. Договора). Как определено в разделе 1 Договора, « дата валютирования » означает зафиксированную сторонами в условиях сделки дату зачисления денежных средств на оговоренный сторонами корреспондентский счет стороны-получателя платежа. На протяжении срока действия Договора, все расчеты по Договору (зачисление кредитных средств / погашение основного долга и процентов) производились с использованием корреспондентского счета Банка №30101810000 000000790, открытого в Банке России, как и в случае с оспариваемыми Конкурсным управляющим банковскими операциями, что подтверждается данными платежных поручений, предоставленных в суд первой инстанции, и также характеризует их стандартность и
конвертацию № 057 от 14.03.2014, подписанному руководителем ОО «Кисловодский» ОАО Банк «Открытие» М. и ФИО4, ФИО4, внося сумму конвертируемой валюты в ОО «Кисловодский» ОАО Банк «Открытие» на счет кассы № <…>, просит банк конвертировать денежные средства на следующих условиях: сумма конвертируемой валюты – 3 393 000 рублей; кросс-курс - 33,93; сумма валюты после конвертации – 100 000 долларов США; сумму валюты после конвертации просит зачислить на счет/выдать наличными в кассе офиса по адресу: <…>; дата валютирования – 21.03.2014 (т. 1 л.д. 11). Согласно поручению на конвертацию № 76 от 05.04.2014, подписанному руководителем ОО «Кисловодский» ОАО Банк «Открытие» М. и ФИО4, ФИО4, внося сумму конвертируемой валюты в ОО «Кисловодский» ОАО Банк «Открытие» на счет кассы № <…> просит банк конвертировать денежные средства на следующих условиях: сумма конвертируемой валюты – 5 055 000 рублей; кросс-курс - 33,70; сумма валюты после конвертации – 150 000 долларов США; сумму валюты после конвертации клиент просит
сумму базовой валюты, относящуюся в эквиваленте к текущей вариационной марже ФИО1 больше чем *:1 и *:1 соответственно, ПАО Банк «ВТБ 24» вправе, но не обязан отказать ФИО1 в предоставлении котировки; в соответствии с п. 4.3 Регламента при заключении сделки, уполномоченные на совершение арбитражных операций лица ПАО Банк «ВТБ 24» и ФИО1 согласовывают следующие существенные условия: - торгуемая валюта и контрвалюта; - сумма торгуемой валюты в соответствии с пунктом 4.2 Регламента; - курс сделки; - дата валютирования (по умолчанию датой валютирования является дата «слот»); в свою очередь, в соответствии с п. 4.6 Регламента при достижении договоренности по всем существенным условиям сделка считается заключенной; согласно определениям терминов, приведенным в разделе 2 Регламента: валютный своп - операция, состоящая из двух противоположных конверсионных сделок на одинаковую сумму торгуемой валюты с разными датами валютирования и разными обменными курсами; своп типа "torn/next" (том/некст) означает проведение двух конверсионных сделок, расчеты по первой из которых осуществляются на дату
рублей, однако в этот день валюта ему не была выдана под предлогом необходимости ее заказа в филиале банка «Нальчикский». Вместо валюты руководитель ОО «Кисловодский» ФИО3 в тот же день в помещении офиса выдал ФИО2 поручение на конвертацию № 057 от 14 марта 2014 года в котором указал, что клиент просит банк конвертировать денежные средства на нижеследующих условиях: сумма конвертируемой валюты - 3393000 рубля; кросс-курс - 33,93; сумма валюты после конвертации - 100000 долларов США; дата валютирования - 21 марта 2014 года. 05 апреля 2014 года ФИО2 снова обратился в операционный офис «Кисловодский» ОАО Банк «Открытие» с целью приобретения валюты (долларов США) и по указанию руководителя ОО «Кисловодский» ФИО3 сдал в кассу 5955000 рублей, однако валюту ему снова не выдали и руководитель ОО «Кисловодский» ФИО3 оформил ФИО2 поручение на конвертацию № 76 от 05 апреля 2014 года о том, что клиент ФИО2 просит банк конвертировать денежные средства на нижеследующих условиях: сумма
отражающих деятельность товарищества. Однако ответа на заявление они не получили. Просили суд обязать ТСН «Матвеевка», председателя правления ФИО6 выдать им заверенные копии следующих документов: устав и учредительные документы, списки членов ТСН актуальные на 01.10.2022г., протоколы общих собраний за период с 10.08.2019г. по 01.10.2022г. со списками участников, если голосование было заочным, то копии всех бюллетеней, выписки со счета ТСН приход-расход за период с 10.08.2019г. по 01.10.2022г. с указанием следующих данных по каждой операции: дата операции, дата валютирования , вид операции, номер документа, реквизиты корреспондента, наименование банка, счет, дебет, кредит, основание операции, назначение платежа, кассовые книги (приход-расход) за период с 10.08.2019г. по 01.10.2022г. и подтверждающих документов, бухгалтерские отчеты в ИФНС и отчеты ревизионной комиссии за период с 10.08.2019г. по 01.10.2022г., всю документацию, связанную с продажей земли РосАвтодору, включая заключение оценщика и заключенных договоров, все хозяйственные договоры, заключенные в период с 10.08.2019г. по 01.10.2022г., сметы за период с 10.08.2019г. по 01.10.2022г. Истцы в
