Должностная инструкция внутреннего контролера - гражданское законодательство и судебные прецеденты

факт поставки. Необходимо также отметить, что должностные обязанности ФИО3 не предусматривали приемку товара, что подтверждается ее должностной инструкцией. Так, ФИО3 работает в ООО «КМДК «СОЮЗ Центр» в должности менеджера по закупкам Департамента лесоуправления и лесообеспечения, в ее должностные обязанности не входит приемка товара (дров). Согласно пункту 1.2. Должностной инструкции менеджера по закупкам Департамента лесоуправления и лесообеспечения, сферой деятельности Менеджера является обслуживание в срок заявок «внутреннего» клиента и контроль материальных потоков ТМЦ предприятия с целью их оптимизации. Раздел III «Должностные обязанности» не содержит требований к менеджеру в части приемки товара на складе. При этом, обязанности по приемке и замерам товара на предприятии выполняет контролер деревообрабатывающего производства. В соответствии с пунктом 2.4 Производственной инструкции контролера деревообрабатывающего производства (приемка леса) участка хранения древесного сырья Древесно-подготовительного цеха, при поступлении дровяной древесины на склад древесного сырья цеха ДП, контролер обязан: - проверить сопроводительные документы, в которых должно быть указано: наименование организации; однородность дровяной древесины или

документа, в который вносились изменения и дополнения, не позволяет сделать вывод о том, что совокупность представленных документов и есть утвержденная и действовавшая в проверяемый период учетная политика Общества. Подпунктом 2.3 пункта 2 предписания Обществу предлагалось представить копию инструкции о внутреннем контроле, утвержденную уполномоченным органом профессионального участника, включая внутренний контроль в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком, должностную инструкцию контролера. По данному пункту Обществом в ЦБ РФ представлены: инструкция о внутреннем контроле от 28.02.2013 на 24 листах, инструкция о внутреннем контроле от 29.05.2015 на 23 листах. Должностная инструкция контролера не представлена. Не соглашаясь с правонарушением в данной части Общество указывает на то, что должностная инструкция контролера является составляющей частью представленной инструкции о внутреннем контроле. Анализ содержания представленных Обществом в административный орган инструкций о внутреннем контроле утвержденных 28.02.2013 и 29.05.2015, подтверждает данный довод. Однако суд соглашается в данном случае с тем, что отсутствие каких либо пояснений Общества о причинах

сведений о порядке действий контролера в случае выявления им нарушений и об ответственности контролера в случаях непредставления или несвоевременного представления отчетов контролера совету директоров и обществу. Между тем, на момент проведения проверки в Обществе действовала Инструкция о внутреннем контроле, утвержденная не 16.11.2003г., а 25.01.2006г. Данная Инструкция была представлена Обществом должностным лицам заявителя, что подтверждается п. 8 тома 1 Описи документов, переданных ответчиком заявителю при проведении проверки, а такжетем, что копию данной Инструкции заявитель направил и в арбитражный суд в числе приложений к заявлению о привлечении Общества к административной ответственности. Инструкция о внутреннем контроле от 25.01.2006г. содержит нормы о порядке действий контролера в случае выявления им нарушений, в т.ч. в пунктах 1.1.4; 3.6-3.7; 4-4.1; 4.4-4.8.4; 7.1-7.1.1; 9.4.3-9.4.5; 9.6; 10.1.3-10.2. Кроме того, ответчиком в материалы дела представлена Инструкция о внутреннем контроле в редакции от 01.06.2009г., в которой сведения о порядке действий контролера в случае выявления им нарушений и ответственность контролера в случаях

изменений в отдельные законодательные акты РФ»; - в Банке действует комплайенс-контролер - ФИО6, принятая в Банк на данную должность 10.05.2007г. согласно Приказа № 208-к от 10.05.2007г., и полномочия которой в качестве комплайенс-контролера подтверждены Советом директоров Банка согласно Протокола № 56 Совета директоров Банка от 10.03.2009г. В соответствии с Должностной инструкцией Комплайенс-контролера, утвержденной Приказом Председателя Правления Банка № 433/1-п от 25.07.2012г. (далее - Должностная инструкция), и Инструкцией о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг, утвержденной Правлением Банка (Протокол от 04.03.2013г. № 21) (далее - Инструкция), в обязанности комплайенс-контролера входит осуществление контроля за соблюдением мер по предупреждению манипулирования рынком (п. 2.1.3 Должностной инструкции, 10.3.2 Инструкции). Для обеспечения выполнения возложенных на комплайенс-контролера функций ему предоставлены права, которые включают право требовать документы, знакомиться с базами данных и регистрами (п. 3.1.4 Должностной инструкции, п. 5.1 Инструкции), требовать от работников, обязанности которых связаны с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, предоставления информации, необходимой для

В соответствии с п. 65 Порядка ведения внутреннего учета сделок отчет по сделкам и операциям с ценными бумагами, совершенным в интересах клиента в течение дня, должен быть заверен печатью профессионального участника, подписан руководителем профессионального участника и сотрудником профессионального участника, уполномоченным на подписание отчета, а также сотрудником профессионального участника, ответственным за ведение внутреннего учета. Заинтересованное лицо указало, что ФИО7 является заместителем Председателя Правления ОАО «Уральский трастовый банк». В соответствии с должностной инструкцией ФИО7 курирует, в том числе, работу отдела оформления и внутреннего учета банковских операций, который осуществляет внутренний учет сделок. В соответствии с п. 4.1 должностной инструкции ФИО7 уполномочен принимать решения и подписывать документы в рамках своих полномочий, оговоренных соответствующими Положениями, доверенностями, приказами и (или) нормативно-правовыми актами Банка. Из доверенности № 4 от 11.01.2009г. следует, что ФИО7 уполномочен подписывать от имени банка любые договоры, обеспечивающие текущую деятельность Банка, а также акты приема-передачи, дополнительные соглашения, счета-фактуры и прочие необходимые к ним документы;