расчетным счетам (в электронном виде, в формате .xlsx или .csv), полученные в рамках контрольных мероприятий; IP-адреса, с которых осуществлялся доступ к системе «Клиент-Банк», копии банковских досье (служебные записки, карточки с образцами подписей и печатей, доверенности на основании которых представители осуществляли банковские операции и на получение ЭЦП); сведения об операторе ЭДО для предоставления отчетности в электронном виде по ТКС, а также сведения об IP-адресах с указанием даты и времени, с которых осуществлялась отправка налоговой отчетности, а также URL и IP - адрес ресурса информационно-телекоммуникационной сети Интернет, с которым производилось соединение; сведения (АИС Налог-3) о совпадении IP-адресов налогоплательщика с IP-адресами других юридических лиц и ИП, в формате Excel по Новосибирской области и Алтайскому краю; сведения из информационного ресурса программы АСК 2 НДС в части неуплаты НДС контрагентами различного уровня; - у общества с ограниченной ответственностью «Компания «Тензор»: сведения об электронно-цифровых подписях, зарегистрированных в аккаунте № 4632935; - у фонда: документы персонифицированного учета
выявления вероятности неисполнения либо ненадлежащего исполнения им договорных обязательств. Согласно пункту 1.6. Положения № 283-П источники получения возможной информации о факторах риска, включая средства массовой информации и другие источники, определяются кредитной организацией самостоятельно. Кредитная организация должна приложить все разумные усилия для получения информации, необходимой для вынесения профессионального суждения. При этом документ, содержащий профессиональное суждение по каждому элементу расчетной базы резерва, анализ факторов, которые легли в основу указанного суждения, а также расчет резерва включаются в досье контрагента . Судами установлено, что при выдаче банковской гарантии оценка финансового состояния ООО «Альфа Менеджмент Групп» проводилась Банком в соответствии с Положением № 283-П, Приложением 2 к Положению Банка России от 26.03.2004 № 254-П, Положением о предоставлении ООО КБ «Центрально-Европейский Банк» банковских гарантий. Согласно пункту 1.1. Приложения № 2 к Положению Банка России от 26.03.2004 № 254-П обязательными документами при оценке финансового состояния являются данные отчетности (годовая бухгалтерская отчетность, бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах
выявления вероятности неисполнения либо ненадлежащего исполнения им договорных обязательств. Согласно пункту 1.6 Положения № 283-П источники получения возможной информации о факторах риска, включая средства массовой информации и другие источники, определяются кредитной организацией самостоятельно. Кредитная организация должна приложить все разумные усилия для получения информации, необходимой для вынесения профессионального суждения. При этом документ, содержащий профессиональное суждение по каждому элементу расчетной базы резерва, анализ факторов, которые легли в основу указанного суждения, а также расчет резерва включаются в досье контрагента . Согласно пункту 1.1 Приложения № 2 к Положению № 254-П обязательными документами при оценке финансового состояния являются данные отчетности (годовая бухгалтерская отчетность, бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах на последнюю отчетную дату, данные по формам отчетности в налоговые органы, публикуемая отчетность). Согласно пункту 3.2 Положения № 283-П при вынесении профессионального суждения по условному обязательству кредитного характера (в том числе по банковской гарантии) учитываются следующие факторы: финансовое положение контрагента; вероятность неисполнения (ненадлежащего исполнения) контрагентом
проверки установлено следующее. Согласно счетам-фактурам ООО "Формула" в адрес ООО "Сталос" осуществляло поставку белья нательного, перчаток трикотажных, вязанных на сумму 17 980 752 руб. По условиям поставки № 32 от 14.02.2019 поставщик ООО "Формула" передает в собственность покупателю - ООО "Сталос" товар согласно спецификациям. По спецификациям поставщик осуществляет поставку следующего товара: белья нательного, перчаток трикотажных, вязанных. ООО "Сталос" в подтверждение поставки представлены: договор поставки, счета-фактуры, товарно-транспортные накладные, карточка счета № 60 по ООО "Формула", досье контрагента ООО "Формула", платежные поручения. Налоговым органом установлено, что ООО "Формула" поставлено на учет 12.02.2019, непосредственно перед заключением договора поставки от 14.02.2019. Дата снятия с учета 24.08.2021 в связи с ликвидацией на основании решения учредителя. Основным видом деятельности ООО "Формула" является торговля оптовая твердым, жидким и газообразным топливом и подобными продуктами (код ОКВЭД - 46.71). Сведения о наличии имущества, транспортных средств, земельных участков отсутствуют. Справки по форме 2-НДФЛ не представлялись. По данным выписок банков налоговым
директором ООО «ФИО2» ФИО3, с синим оттиском круглой печати данного ООО, на которой не указан ИНН организации, что является обязательным требованием для подобных печатей. Справка имеет следующее содержание (цитируется, орфография и пунктуация сохранены): «ФИО1 ДД.ММ.ГГ, в том, что он работает менеджером по продажам в ООО «ФИО2» с ДД.ММ.ГГ по настоящее время, с окла... 000 (пятьдесят пять тысяч) рублей.». Однако, ввиду сомнительности предоставленной вышеуказанной Справки, районным судом в свободном доступе, в сети Интернет, в кратком досье контрагента № от ДД.ММ.ГГ, получены сведения (распечатка приобщена в дело) о том, что ООО «ФИО2», зарегистрированная в едином реестре юридических лиц ДД.ММ.ГГ, ликвидирована ДД.ММ.ГГ, и ее руководителем являлся генеральный директор ФИО4, а не лицо, подписавшее предоставленную в суд справку. С учетом изложенного, государственный обвинитель предложил суду выделить из уголовного дела материалы для организации проверки на предмет использования заведомо подложного документа или фальсификации доказательств по уголовному делу со стороны ФИО1 Таким образом, указание в апелляционной жалобе,
требований к ФИО4, в связи с тем, что между ними было заключено соглашение по факту денежной компенсации, принадлежащей ей доли в квартире и земельном участке в совместно нажитом имуществе после расторжения брака. В настоящее время заключить соглашение об изменении договора на передачу квартиры в собственность от 13.11.1997, в отношении граждан участвующих, но не указанных в договоре не представляется возможным в связи с тем, что ТОО Ново- Гашунское прекратило свое существование. В соответствии с кратким досье контрагента ТОО «Новогашунское», организация ликвидирована 12.05.2003. В соответствии с выпиской из ЕГРН от 20.01.2023 об основных характеристиках объекта недвижимости сведения о зарегистрированных правах на жилой дом правообладателем является ФИО4 В соответствии с выпиской из похозяйственней книги о наличии у гражданина права на земельный участок от 04.05.2008, участок принадлежит на праве пользования ФИО4 Свидетельством о государственной регистрации права от 20.07.2008, а также выпиской из ЕГРН от 02.03.2023 подтверждается, что единоличным субъектом права на земельный участок, кадастровый
