08 коп. Согласно сведениям, имеющимся у налогового органа, указанное лицо имело открытые счета в банках РФ. Согласно ответу МУ МВД России «Балашихинское» за исх. № 48/22222 от 08.06.2021г. сведения о наличии у указанного лица двойногогражданства, статуса гражданского резидента РФ и данных о наличии вида на жительство не имеется. Таким образом, денежные средства от резидента были переведены не на счета сотрудников - нерезидентов, открытые в уполномоченном банке, а выданы в наличной форме, что является недопустимым. Данные обстоятельства свидетельствуют о наличии объективной стороны вменяемого правонарушения. Таким образом, ООО "ЖЭУ СТРОЙМОНТАЖСЕРВИС" допущено нарушение требований Федерального закона № 173-ФЗ, что образует состав правонарушения, ответственность за которое установлена ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ. Доказательств невозможности соблюдения заявителем требований валютного законодательства в силу чрезвычайных событий, которые он не мог предвидеть и предотвратить при соблюдении той степени заботливости и осмотрительности, которая от него требовалась, в материалах дела не имеется, что свидетельствует о наличии вины общества
гражданина Республики Украина ФИО1 о месте пребывания (проживания), о наличии двойногогражданства, о наличии статуса гражданского резидента Российской Федерации в период запрета, установленного пунктом 4 постановления Правительства РФ от 02.04.2020 № 409 «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики», то суд отмечает следующее. Действительно, пунктом 4 названного Постановления определено приостановить до 30 июня 2020 года включительно: вынесение решений о проведении выездных (повторных выездных) налоговых проверок, проверок полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами; проведение назначенных выездных (повторных выездных) налоговых проверок, проверок полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами; течение сроков, установленных Кодексом (в том числе сроков, предусмотренных статьями 100 и 101 Кодекса), в отношении проверок, указанных в абзацах втором и третьем настоящего пункта; течение сроков, предусмотренных статьей 101.4 Кодекса; инициирование налоговыми и таможенными органами проверок соблюдения валютного законодательства Российской Федерации; проведение налоговыми и таможенными органами проверок соблюдения
Одинцовскому городскому округу на запрос инспекции от 01.06.2020 № 09-05/01918@ в отношении гражданина Республики Украина ФИО1 о месте пребывания (проживания), о наличии двойногогражданства, о наличии статуса гражданского резидента Российской Федерации, о наличии вида на жительство в Российской Федерации такие сведения отсутствуют. С учетом этого инспекция вынесла постановление от 14.10.2020 № 50322023800019400004, которым привлекла общество к административной ответственности по части 1 статьи 15.25 КоАП РФ в виде 67 500 рублей штрафа. Не согласившись с инспекцией, общество оспорило данное постановление в судебном порядке. Признавая законным оспариваемое постановление инспекции, суды первой и апелляционной инстанций пришли к выводу о том, что в действиях общества имеется состав вмененного административного правонарушения, поскольку в рассматриваемом случае общество совершило операцию по увеличению уставного капитала общества, минуя счета в уполномоченном банке. Данная операция являлась валютной операцией и требовала использования счета в уполномоченном банке. Проверив требования КоАП РФ к порядку и сроку давности привлечения к административной ответственности, суды
100 процентов суммы незаконной валютной операции; на должностных лиц - от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей. Судом установлено и подтверждено представленными в материал сведениями из ГУ МВД России по Самарской области, что А, Т, Ю являются иностранными гражданами, с заявлением о выдаче вида на жительство в установленном законом порядке в УВМ ГУ МВД России по Самарской области не обращались, сведений о двойномгражданстве отсутствуют. Таким образом, А, Т, Ю в силу ст. 1 п. 6 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 02.07.2021) "О валютном регулировании и валютном контроле" являются нерезидентами и расчеты при осуществлении валютных операций в частности выплата заработной платы должны производится через счета в банках и иных организациях финансового рынка и не могут осуществляться без использования банковских счетов. Установлено, что в нарушении данного требования 12.07.2019 г. во исполнение трудовых договоров иностранным работникам А, Т, Ю выплачена заработная плата в наличной форме. Данные обстоятельства подтверждены
от 75 до 100 процентов суммы незаконной валютной операции; на должностных лиц - от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей. Судом установлено и подтверждено представленными в материал сведениями из ГУ МВД России по Самарской области, что П является иностранным гражданином, с заявлением о выдаче вида на жительство в установленном законом порядке в УВМ ГУ МВД России по Самарской области не обращался, сведений о двойномгражданстве отсутствуют. Таким образом, П в силу ст. 1 п. 6 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 02.07.2021) "О валютном регулировании и валютном контроле" является нерезидентом и расчеты при осуществлении валютных операций в частности выплата заработной платы должны производится через счета в банках и иных организациях финансового рынка и не могут осуществляться без использования банковских счетов. Установлено, что в нарушении данного требования 29.10.2019 г. во исполнение трудового договора № 604 иностранному работнику П выплачена заработная плата в наличной форме на общую сумму 3
денежные средства в требуемой валюте. Истец требует вернуть долг также в евро, так как с момента выдачи займа прошел длительный отрезок времени, курс рубля к евро значительно ослабился, а ответчик своими действиями сам затягивал процесс возврата долга. Взыскание долга в рублях, тем более в рублевом эквиваленте на момент составления расписки, приведет к значительному нарушению прав истца. Истец имеет двойноегражданство, (российское и французское), что наделяет ее статусом нерезидента РФ, тогда как ответчик является гражданином РФ и является резидентом РФ. Данное обстоятельство, как указано в законе, позволяет истцу и ответчику осуществить валютную операцию, на которую не могут быть наложены ограничения в части определения валюты в которой осуществляется операция, в настоящем случае валюты долгового денежного обязательства. Просила взыскать с ФИО2 в свою пользу сумму долга в размере ... евро, а также расходы по уплате государственной пошлины в размере ... руб. В судебное заседание истица ФИО1 не явилась, ходатайствовала о рассмотрении дела
