Элементы внутреннего контроля - гражданское законодательство и судебные прецеденты

«О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и приказа Росфинмониторинга от 3.08.2010г. № 203: не проведены дополнительные инструктажи сотрудников: 14.02.12г. при вступлении в силу приказа Росфинмониторинга от 14.02.12г. № 43 (истек срок давности привлечения к ответственности); 17.07.12г. при вступлении в силу постановления Правительства РФ от 30.06.12г. № 667 и 10.01.13г. при вступлении в силу федерального закона от 3.12.12г. № 231-ФЗ в рамках подготовки и обучения кадров, являющимися одним из элементов внутреннего контроля . В нарушение п.3 ст.7 федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ ООО «МЛК» не были представлены в уполномоченный орган в установленный указанным Федеральным законом срок сведения по операциям, подлежащим обязательному контролю на общую сумму более 60 миллионов рублей, поступившим по договору займа под процентную ставку 0,1 % годовых сроком до 22.05.2017 года (л.д.143,т.2) По данному договору займа 24.05.12г. обществу от ФИО1 поступило 5 030 000 руб.(сумма более 600 000 руб.), а также по

которым общество «Инвестстрой» привлечено к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ, Кодекс), с наложением административного штрафа в размере 200 000 рублей. В обоснование заявленных требований общество «Инвестстрой» указывает, что не является субъектом ответственности по части 2 статьи 15.27 Кодекса, поскольку не оказывает посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества. По мнению заявителя, несвоевременная постановка на учет в Межрегиональное управление не является элементом внутреннего контроля и не может свидетельствовать об отсутствии организованной системы внутреннего контроля; отсутствие в Правилах внутреннего контроля порядка идентификации бенефициарных владельцев и порядка приостановления операций не может быть квалифицировано по части 2 статьи 15.27 Кодекса; лица, с которыми заявитель заключил договоры купли-продажи недвижимого имущества, не являются клиентами. Кроме того, административным органом не доказана причинно-следственная связь между выявленными нарушениями и непредставлением уполномоченному органу сведений, об операциях, подлежащих обязательному контролю. Заявитель также ссылается на грубые нарушения при

которого оно являлось, виновность указанного лица в совершении административного правонарушения, иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела. Вопреки доводу жалобы, представленный ФИО1 на досудебной стадии производства по делу об административном правонарушении путевой лист автомобиля марки «*****» государственный регистрационный знак ***** от 16 июня 2015 года, который, по мнению заявителя, свидетельствует о его невиновности, судебные инстанции обоснованно не приняли в качестве доказательства, поскольку путевые листы не относятся к бланкам строгой отчетности, а являются элементом внутреннего контроля организации. Более того, содержащиеся в нем сведения о том, что 16 июня 2015 года данное транспортное средство за пределы промзоны ГБУ ***** не выезжало, противоречат полученным в ходе административного расследования письменным объяснениям самого ФИО1, в которых он не оспаривал, что 16 июня 2015 года согласно графика работал на автомобиле «*****», на стоянку в промзону ГБУ ***** вернулся примерно в 16 часов 30 минут, но указывал на то, что дорожно-транспортных происшествий не совершал (л.д.

58 «Об утверждении Положения о постановке на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальных предпринимателей, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы» (далее - Положение).В соответствии с пп. «В» п. 2 Положения организация, осуществляющая деятельность оператора по приему платежей, относится к организациям, подлежащим постановке на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу. Осуществление постановки на учет в уполномоченном органе, является одним из элементов внутреннего контроля в организации, поскольку позволяет осуществлять последующие внутренний контроль в части обязательной идентификации клиентов организации с Перечнем.Установлено, что директор МУП БМР «Совтех-инфо» ФИО1 в период по 28 мая 2014 года не предпринимал мер, направленных на постановку на учет в уполномоченном органе.В соответствии с п. 2 ст. 6 Федерального закона № 115-ФЗ на организации осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом возложена обязанность по представлению информации в уполномоченный орган по операциям, если хотя бы