с настоящим иском, Агентство указало, что 29 октября 2007 г. между Банком и ФИО1 (заемщик) заключен кредитный договор № <...>, по условиям которого ответчику предоставлены денежные средства в размере 149 975,67 руб. под 32% годовых на срок до 1 сентября 2010 г. После введения в отношении Банка процедуры банкротства, проведения инвентаризации имущества и кредитной документации было обнаружено, что оригиналы кредитного договора и графика платежей утеряны, однако в подтверждение заключения названной сделки и передачи ответчику денежных средств истец представил в суд выписку по счету, открытому 18 сентября 2007 г. на имя ФИО1, за период с 29 октября 2007 г. по 31 декабря 2015 г. Согласно расчетам Банка задолженность ответчика по кредиту за период с 21 января 2009 г. по 16 сентября 2020 г. составила 1 057 727,29 руб., в том числе 149 975,67 руб. - задолженность по основному долгу, 565 097,85 руб. - проценты, 342 653,77 руб. - штрафные санкции.
45,77% уставного капитала общества (т.2, л.д.21). 26 декабря 2012 года ФИО6 обратилась в Общество с требованием о предоставлении ей либо ее представителю ФИО7 в 7-дневный срок для ознакомления и снятия копий всех дополнительных соглашений, заключенных Обществом по всем договорам займа, заключенным в период с 2009 года по 26.12.2012, а также документы годовыхинвентаризаций Общества за 2011-2012 годы (т.2, л.д.4). Указанное требование получено Обществом 26 декабря 2012 года (т.2, л.д.5-7). 29 декабря 2012 года Обществом в адрес представителя третьего лица - ФИО7 направлена телеграмма, согласно которой он вправе ознакомиться с интересующими его документами с 10 до 12 ч 09 января 2013 года (т.2, л.д.8). 09 января 2013 года Общество уведомило представителя третьего лица - ФИО7 о новой дате ознакомления – 15 января 2013 года с 15 до 17 часов (т.2, л.д.9). 11 января 2013 года в адрес Общества поступило заявление ФИО7 о предоставлении возможности ознакомления с документами 18 января 2013 года.
внеочередных общих собраний участников общества за период с 2011 по 2016 год включительно; 4. Книгу протоколов общих собраний участников общества; 5. Утвержденные годовые отчеты и годовые бухгалтерские балансы общества за период с 2007 по 2016 год включительно; 6. Заключения аудитора за период с 2011 по 2016 год включительно; 7. Списки аффилированных лиц общества; 8. Документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; 9. Справки кадастровой стоимости недвижимого имущества, находящегося на балансе общества; 10. Акт инвентаризации имущества и материально-производственных запасов при смене единоличного исполнительного органа общества в 2016 год; 11. Акт приема-передачи документов общества, подлежащих обязательному хранению, при смене единоличного исполнительного органа общества в 2016 год; 12. Ежемесячные отчеты об остатках и движении товаров по складу готовой продукции предприятия за период с 1 января 2015 года по 31 декабря 2016 года включительно; 13. Годовые отчеты об остатках и движении товаров по складу готовой продукции предприятия за 2015 и 2016
84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)», а при составлении отчетности за 2016 год - пересчитать показатели за 2015 год, представленные в этой отчетности, так, как будто ошибка никогда не была допущена (ретроспективный пересчет). В силу указанных выше требований нормативных правовых актов, все ошибки текущего отчетного периода, выявленные до даты подписания руководителем организации годовой бухгалтерской отчетности за этот год, учитываются при составлении текущей отчетности этого года. Как следует из материалов дела, бухгалтерская отчетность ООО «Информпечать» за 2015 год подписана директором ФИО5 29 февраля 2016 года, в то время как недостача печатной продукции была выявлена в период инвентаризации, проведенной 11-12 января 2016 года, то есть до подписания бухгалтерской отчетности, в следствие чего исправления в бухгалтерский учет (отражение недостачи печатной продукции) следовало внести по состоянию на 31.12.2015 в соответствии с пунктом 6 ПБУ 22/2010 независимо от того, существенна или нет выявленная ошибка. Однако по данным оборотно-сальдовых ведомостей за 1 квартал 2016 года исправления
«СВИФ - Розница»: - приказы об утверждении учетной финансовой и налоговой политики на 2016 год, - учетную политику общества для целей налогового и бухгалтерского учета, действующую в период 2016 год; - документы о результатах инвентаризации, проводимой перед составлением годовой отчетности за 2016 год (копия приказа о проведении инвентаризации, инвентаризационные описи (акты); - бухгалтерскую отчетность (бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках (отчет о финансовых результатах) за 2016 год, с отметками соответствующих органов о получении; - налоговую декларацию по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, за 2016 год, с документами, подтверждающими ее предоставление в налоговый орган; - книги учета доходов и расходов за период с «01» января 2016 года по «31» декабря 2016 года; - расшифровки основных средств (счет 01) и амортизационных отчислений по ним (счет 02) за период с 01 января 2015 года по 31 декабря 2016 года, выписку по субсчету 01 «выбытие основных
подтверждающими предоставление ее в налоговый орган), 1 квартал 2015 года, 1 полугодие 2015 года, 9 месяцев 2015 года, - приказа об утверждении учетной финансовой и налоговой политики на 2015 год, - учетной политики общества с ограниченной ответственностью «Алмаз» для целей налогового и бухгалтерского учета, действующей в 2015 году, - документов о результатах инвентаризации, проведенной перед составлением годовой отчетности за 2014 год (копия приказа о проведении инвентаризации, все инвентаризационные описи (акты), - расшифровки основных средств (счет 01) и амортизационных отчислений по ним (счет 02) с указанием даты приобретения и отчуждения за период с 01 января 2015 года по 30 сентября 2015 года, - оборотно-сальдовых ведомостей по счетам: 10 (материалы), 41 (товары), 60 (расчеты с поставщиками и подрядчиками), 62 (расчеты с покупателями и заказчиками), 66 (расчеты по краткосрочным кредитам и займам), 67 (расчеты по долгосрочным кредитам и займам), 71 (расчеты с подотчетными лицами), 76 (расчеты с разными дебиторами и кредиторами), 99 (прибыли
в вину как незаконное перечисление денежных средств со счета Общества на свой счет при отсутствии заключенного договора займа, так и занижение налогооблагаемой базы, что повлекло доначисление налогов в бюджет в сумме 3593135 рублей, данные обстоятельства давали основание для утраты к ФИО1 доверия как к материально ответственному лицу. Ответчик также считает, что срок для привлечения ФИО1 к дисциплинарной ответственности не пропущен, поскольку дебиторская задолженность ФИО1 перед Обществом в сумме 700000 рублей выявлена при проведении годовой инвентаризации в январе 2017 г. При проведении инвентаризации в июне 2017 г. в связи со сменой материально ответственного лица наличие дебиторской задолженности в сумме 699758,90 руб. подтвердилось. В последующем работодатель неоднократно пытался получить с ФИО1 письменные объяснения, 12.07.2017 г. составлен акт об отказе ФИО1 от дачи объяснений. Работодатель вправе был привлечь ФИО1 к дисциплинарной ответственности по результатам проверки финансово-хозяйственной деятельности в соответствии со ст. 193 Трудового кодекса РФ в течение 2 лет со дня совершения проступка,
так как они не нашли своего подтверждения в ходе судебного разбирательства. К представленному листку «не списании тканей», суд относится критически, так как он надлежащим образом не оформлен, подписи и печати истца не содержит. Сличительная ведомость № 24 от 06.02.2017 г. также отсутствуют подписи, составление данной ведомости стороной истца оспаривалось. Счета на оплату за 2016 год, в частности № 76 от 29.03.2016г., № 46 от 29.02.2016г., по мнению суда должны быть учтены при проведении годовой инвентаризации в январе 2017 г., с которой ФИО2 согласился, подписав их. Из показаний свидетеля ФИО11, бухгалтера-кассира Ульяновского отделения ОАО ХБК «Шуйские ситцы» следует, что представленный истцом листок был составлен ей по состоянию на 20.01.2017 г., однако по состоянию на 06.02.2017 г. все ТМЦ были списаны. Инвентаризация поводилась в присутствии ответчиков, Щитов принимал в ней участие. На период инвентаризации склад опечатывался во время обеда, и ухода домой, на следующий день он открывался в присутствии всех участников инвентаризации.
рублей, 26 марта 2019 года – 13624,38 рубля. Сумма погашения составила 21810,38 рубля. По недостаче денежных средств ФИО12 пояснила, что принятые у клиентов денежные средства использовала в личных целях. Злоупотребление денежными средствами ею производились на протяжении длительного времени. Обнуление кассы ОПС Дельгей ФИО12 производила, собрав деньги в долг у населения. Впоследствии из поступивших из ОПС Олекминска денежных средств (подкрепления) возвращала долги. Последнее обнуление кассы ОПС Дельгей произведено 31 января 2019 года. При проведении годовой инвентаризации в январе месяце ФИО12 инвентаризационными описями подтвердила фактическое наличие денежных средств и товарно-материальных ценностей в ОПС Дельгей, расхождений не показала. После частичных погашений, открытым, не погашенным остается недостача в кассе ОПС в размере 518630,63 рубля, недостача РПО с наложенным платежом в размере 186248,39 рубля. Общая сумма недостачи составляет 704879,02 рубля (т.1 л.д.34-37, 38-152). 24 апреля 2019 года осмотрено место происшествия - помещение ОПС Дельгей, расположенное в <адрес>, площадью 8м х 9м. Вход в указанное помещение
основы бухгалтерского учета и отчетности организаций государственного сектора», утвержденного приказом Минфина России от 31 декабря 2016 года N 256н). Согласно объяснениям ФИО1 в областном суде, инвентаризация активов и обязательств проводилась в Учреждении в соответствии с приказом по состоянию на 1 октября 2018 года, на день составления годовой бюджетной отчетности за 2018 год и до дня ее сдачи 17 января 2019 года такая инвентаризация не проводилась. Вместе с тем, государственный контракт № был заключен 20 декабря 2018 года, в рамках которого ФКУ «ЦХиСО УМВД России по Архангельской области» приобретены материальные запасы (моторное топливо) и повлекло возникновение кредиторской задолженности Учреждения по состоянию на 1 января 2019 года, то есть за отчетный период 2018 года. Изложенное свидетельствует о том, что ответственным должностным лицом ФИО1 при составлении годовой бюджетной отчетности за 2018 год не были приняты все зависящие от нее меры с целью внесения в такую отчетность полных сведений, дающих достоверное представление о
отраженной в отчетности Учреждения, данным налоговой инспекции; составлении годовой отчетности не на основании регистров бухгалтерского учета с недостоверными данными; в отсутствии первичных учетных документов, подтверждающих сдачу МБУ «ОМОС» металлолома и транспортные расходы на его перевозку; в неправомерном неприменении Учреждением федерального стандарта бухгалтерского учета для организаций государственного сектора «Аренда», что привело к искажению годовой отчетности за 2018 г.; в невнесении в Учетную политику Учреждения по состоянию на 2018-2019 гг. изменений в части основных средств, для перехода Учреждения на применение Стандарта «Основные средства»; в не проведении с целью установления статуса основных средств их инвентаризации по состоянию на 01 января 2018 г.; в оплате по контракту на выполнение работ по монтажу и пуско-наладке пожарной сигнализации и системы оповещения за счет средств субсидии на выполнение муниципального задания, не предусмотренных в объеме финансового обеспечения муниципального задания; в необоснованной выплате доплат и надбавок, нарушении в оплате труда работников, чья заработная плата ниже установленного минимального размера
