переговоры? Ответ: эту информацию я не помню. Вопрос: Известна ли Вам организация ООО «Уваровская передвижная механизированная колонна № 22» ИНН 5028031840?Ответ: организация известна. Вопрос: Каким образом происходила Ваша работа с данной организацией в рамках договора с ООО «Машиностроительная компания Кранэкс» в 2017 году? Ответ: я знаю эту организацию со времен работы в ОАО «МК Кранэкс». Это давний клиент ОАО «МК Кранэкс». В 2017 году я организовал продажу экскаватора этой организации через ООО «Бизнеслизинг». С представителями организации общался путем телефонной связи и электронной связи, личных встреч не было. Контактных лиц и их телефоны назвать не могу - коммерческая тайна. Таким образом, Лебедевым М.Б. конкретные ответы на вопросы налогового органа не были даны. В соответствии с положениями ст. 102 Кодекса налоговую тайну составляют любые полученные налоговым органом сведения о налогоплательщике. Налоговаятайна не подлежит разглашению налоговыми органами, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом. К разглашению налоговой тайны относится, в частности, использование
ООО «ОРИОН» (ИНН 5902245689), ООО «ФОРМПЛАСТ» ( ИНН 5902018164): - Предоставлялась ли за период 2015-2016 годы бухгалтерская отчетность (по отчетным (налоговым) периодам); - Предоставлялась ли за период 2015-2016 годы и поквартально налоговая отчетность, в том числе декларации по налогу на добавленную стоимость; - Производилась ли уплата в период 2015-2017 годы обязательных налогов и сборов, в том числе налога на добавленную стоимость, если «нет», то в какой сумме установлена недоимка и какие принимались меры к ее взысканию; - Производились ли мероприятия налогового контроля в период с 2015 по 2020 годы, в том числе: камеральные или выездные проверки, встречные проверки, требования о представлении пояснений (информации), уведомления о вызове налогоплательщика для дачи пояснений, а также поступали ответы (пояснения, документы) в рамках этих требований. Ответами на указанные запросы налоговый орган отказал заявителю в представлении истребуемой информации, сославшись на то, что сведения о налогоплательщике составляют налоговую тайну и имеют специальный режим доступа к ним,
принимались меры к ее взысканию; - производились ли мероприятия налогового контроля в период с 2015-2020 годы, в том числе: камеральные или выездные проверки, встречные проверки, требования о представлении пояснений (информации), уведомления о вызове налогоплательщика для дачи пояснений, а также поступали ответы (пояснения, документы) в рамках этих требований. 27.08.2020 письмом № 09-10/100083 Инспекция сообщила заявителю о том, что в запрашиваемом периоде у ООО «Строитель» ( ИНН 4824069417) отсутствовала недоимка по налогам. В том же письме Инспекция указала, что иная истребуемая обществом информация частично относится к налоговойтайне , частично подлежит размещению в открытом доступе и в связи с этим не представляется по запросам налогоплательщиков (т. 1 л.д. 8 – 10). Полагая вышеуказанный отказ в представлении информации незаконным, 09.09.2020 ООО «ГЛОБАЛГАЗИНВЕСТ» обратилось в Управление Федеральной налоговой службы по Липецкой области с жалобой на незаконные действия Инспекции, которая оставлена без удовлетворения (т. 1 л.д. 11 – 20). Данные обстоятельства и послужили основанием для
состоящему в трудовых отношениях; одному представителю и т.н.) с каким-либо из следующих юридических лиц: ООО «Фармацевтический Альянс» (ИНН 6658466987), ООО «Амекс-Фармсервис» (ИНН 7203308643), общество с ограниченной ответственностью «Алевфарм» (ИНН 6330076425) общество с ограниченной ответственностью «Фармкапитал» ( ИНН 6671079585), а также между собой. При наличии таких связей управление просило предоставить информацию с приложением подтверждающих документов; 9) сведений о том, соответствует ли ООО «Фармацевтический Альянс», ООО «Амекс-Фармсервис», понятию «фирма - однодневка», сформулированному в письме Федеральной налоговой службы от 11.02.2010 № 3-7-07/84 (с приложением подтверждающих документов). 12.02.2021 инспекция направила в антимонопольный орган ответ на вышеуказанный запрос, который содержал отказ в предоставлении запрашиваемой информации, мотивированный отсутствием у антимонопольного органа права на истребование сведений, составляющих налоговую и банковскую тайну , а также отсутствием иных сведений в налоговом органе. Указанные обстоятельства послужили основанием для составления в отношении инспекции протокола об административном правонарушении от 19.03.2020 и вынесения постановления от 01.04.2021 № 054/04/19.8-292/2021, которым налоговый орган был привлечен
При этом, в 2 квартале 2019 года рисковая цепочка удлинена поставщиком ООО «Заман-Агри»: АО «Агросила» - ООО «Заман-Агри» - ООО «Солидкорм» - ООО Компания «Малахит» ИНН 1224005670, ООО «Диамант» ИНН 1224005462. ООО «Солидкорм» в 2 квартале 2019 года заявило налоговые вычеты по НДС по «проблемным» поставщикам ООО Компания «Малахит» ИНН 1224005670 и ООО «Диамант» ИНН 1224005462 в отсутствие факта перечисления денежных средств в оплату соответствующих товаров (работ, услуг) по данным выписки движений денежных средств по расчетным счетам указанных организаций. Информация о наличии рисковой цепочки с участием рискового поставщика ООО «Заман-Агри», представившего Согласие на раскрытие налоговойтайны в части налоговых разрывов направлена МРИ ФНС России № 9 по РТ покупателю АО «Агросила» первым информационным письмом по форме № 1.1 от 14.10.2019 № 2.11-0-24/287 с рекомендациями урегулировать ситуацию в срок до 14.11.2019. По истечении одного месяца в связи с не урегулированием ситуации покупателю (АО «Агросила») МРИ ФНС России № 9 по РТ
о прибылях и убытках указанного общества за период с даты регистрации (10.11.2009г.) по 01.11.2019г. в Инспекции Федеральной налоговой службы, в целях установления всех обстоятельств совершенного преступления, полноты сбора доказательственной базы, объективности и всесторонности расследования, указывая, что что ООО «<.>», ИНН <.>, состоит на учете в Инспекции Федеральной налоговой службы по г.Кисловодску Ставропольского края, расположенной по адресу: <адрес>. Обжалуемым постановлением суда ходатайство следователя удовлетворено. В апелляционной жалобе представитель по доверенности ООО «<.>» адвокат Абдуллаева С.Ш. считает постановление суда незаконным, необоснованным и подлежащим отмене, указывая, что обжалуемое постановление нарушает конституционные права, в том числе препятствуя нормальной деятельности хозяйствующего субъекта. Считает, что суд, разрешая производство выемки, в результате которой безусловно нарушается налоговаятайна , не привел в постановлении мотивов, по которым пришел к выводу о необходимости разрешить выемку регистрационного дела в ИФНС, не учитывая, что юридическое лицо не имеет отношения к уголовному делу. Указывает, что суд при решении вопроса о производстве выемки
