соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации. В пункте 18 постановления Правительства Российской Федерации от 28.09.2000 № 731 «Об утверждении Правил учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности» установлено, что хранение драгоценных металлов и драгоценных камней осуществляется в помещениях, отвечающих специальным требованиям по технической укрепленности и оборудованию средствами охранной и пожарной сигнализации, устанавливаемым федеральными органами исполнительной власти в соответствии с законодательством Российской Федерации. Инструкция о порядке учета и хранения драгоценных металлов , драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении, утвержденная приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29.08.2001 № 68н (далее – Инструкция), также предусматривает, что хранение драгоценных металлов и драгоценных камней, продукции и изделий из них, а также их лома и отходов осуществляется в помещениях, отвечающих требованиям по технической укрепленности и оборудованию средствами охранной и пожарной сигнализаций, устанавливаемым федеральными органами исполнительной власти в соответствии с
металлов и драгоценных камней и продукции из них, а также порядок отчетности о них. В развитие названной нормы, в частности, постановлением Правительства Российской Федерации от 28.09.2000 № 731 утверждены Правила учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности, которые распространяются на все юридические лица, осуществляющие деятельность в области обращения драгоценных металлов. Во исполнение указанных Правил приказом Минфина России от 29.08.2001 № 68н утверждена Инструкция о порядке учета и хранения драгоценных металлов , драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении, устанавливающая, в том числе порядок учета и хранения драгоценных металлов и продукции из них, а также ведения отчетности при их обращении. В рассматриваемом же случае в вину обществу вменено нарушение положений пунктов 11, 19, 62 Правил № 55. Пунктом 11 названных Правил определено, что продавец обязан своевременно в наглядной и доступной форме довести до сведения покупателя
их наличие, состояние и оценка. Проведение инвентаризации обязательно при выявлении фактов хищения, злоупотребления или порчи имущества. Порядок ее проведения установлен Методическими указаниями по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденными Приказом Минфина России от 13.06.1995 № 49. Если похищены товары или материалы, то необходимо составить сличительную ведомость результатов инвентаризации товарно-материальных ценностей (форма № ИНВ-19). Кроме того, судом первой инстанции правомерно учтена специфика деятельности ломбарда. Приказом Минфина РФ от 29.08.2001 № 68н утверждена Инструкция о порядке учета и хранения драгоценных металлов , драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении, согласно разделу 5 которой инвентаризация драгоценных металлов и драгоценных камней при их производстве, использовании и обращении, а также в ломе и отходах, образующихся при использовании драгоценных металлов и драгоценных камней, проводится два раза в год (по состоянию на 1 января и на 1 июля) во всех местах их хранения и использования с проведением технологической зачистки помещений
драгоценными камнями. Считает, что в нарушение требований части 1 статьи 65 и части 5 статьи 200 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) доказательств, свидетельствующих об осуществлении АО «Северное речное пароходство» данной деятельности, надзорным органом не представлено. Полагает, что факт заключения с обществом с ограниченной ответственностью «Сача» (далее – ООО «Сача») договоров поставки, предметами которых являлась поставка лома и отходов, не имеет правового значения для рассмотрения настоящего спора, поскольку Инструкция о порядке учета и хранения драгоценных металлов , драгоценных камней и продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении, утвержденная приказом Министерства финансов Российской Федерации от 09.12.2016 № 231н (далее – Инструкция), не распространяет свое действие на данный вид деятельности АО «Северное речное пароходство». Как считает апеллянт, суд первой инстанции допустил расширенное толкование положений Инструкции. В ходе рассмотрения апелляционной жалобы апелляционным судом установлено, что после принятия обжалуемого решения суда, а именно 29.04.2020 в ЕГРЮЛ
части и воинские формирования, а также на граждан, зарегистрированных в установленном порядке в качестве индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность в области добычи, производства, использования и обращения драгоценных металлов и драгоценных камней, сбора, заготовки, первичной обработки и переработки лома и отходов драгоценных металлов и рекуперации драгоценных камней, а также использующих изделия, содержащие драгоценные металлы и драгоценные камни. В соответствии с указанными Правилами Приказом Минфина России от 9 декабря 2016 г. № 231н утверждена Инструкция о порядке учета и хранения драгоценных металлов , драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении (далее - Инструкция), которая устанавливает порядок учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении. Из материалов дела следует, что в период с 3 июня по 2 июля 2019 г. на основании распоряжения врио начальника Северной Государственной инспекции пробирного надзора от 24 апреля 2019
порядок учета, хранения драгоценных металлов и драгоценных камней и продукции из них, а также порядок отчетности о них. Постановлением Правительства Российской Федерации от 28.09.2000 г. № 731 утверждены Правила учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности, которые распространяются на все юридические лица, осуществляющие деятельность в области обращения драгоценных металлов. Во исполнение указанных Правил Приказом Минфина России от 29.08.2001 г. № 68н утверждена Инструкция о порядке учета и хранения драгоценных металлов , драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении (далее – Инструкция). В соответствии с п.4.8 Инструкции все помещения, в которых производится прием, хранение и отпуск драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них, оснащаются весоизмерительными приборами. При этом должны соблюдаться общие правила по их установке, требования по безопасности и условия их эксплуатации, определяемые ГОСТ. Весы, разновесы и калибровочные гири ежегодно должны подвергаться поверке в
с прекращением производства по делу. На решение судьи Дербентского городского суда РД от <дата> начальником Прикаспийской инспекции пробирного надзора ФИО3 подана жалоба с просьбой его отмены. В обоснование жалобы указывается, что постановление начальника Прикаспийской инспекции пробирного надзора от <дата> № о назначении ФИО1 административного наказания в виде штрафа по ст. 19.14 КоАП, вынесено законно и обоснованно и они не согласны с его отменой. Согласно приказу Минфина РФ от <дата> № н, Инструкция о порядке учета и хранения драгоценных металлов , драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении» (далее по тексту - Инструкция) разработана в соответствии с Федеральным законом от <дата> № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях», Правилами учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности, утвержденными постановлением Правительства России от <дата> № 731. Инструкция устанавливает порядок учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней
ДД.ММ.ГГГГ за основным государственным регистрационным номером №. Согласно свидетельству о постановке на специальный учет № от ДД.ММ.ГГГГ. ФИО1 состоит на специальном учете в <данные изъяты> государственной инспекции пробирного надзора Российской государственной пробирной палаты как индивидуальный предприниматель, осуществляющий операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями. Проверкой установлено, что ИП ФИО1 осуществляет деятельность по розничной торговле ювелирными изделиями по адресу <адрес>. В нарушение требований законодательства ИП ФИО1 не разработана и не утверждена собственная инструкция о порядке учета и хранения драгоценных металлов и драгоценных камней, учитывающая специфику выполняемых мероприятий с ними; помещение ювелирного магазина по адресу <адрес> не оборудовано средствами охранной сигнализации, также ответчиком не разработаны правила внутреннего контроля и не назначено должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля. Выявленные в ходе проверки нарушения федерального законодательства не позволяют обеспечивать контроль со стороны государства за легальностью деятельности ответчика в целях противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем и финансирования терроризма. Настоящее исковое заявление
пяти тысяч рублей; на должностных лиц организаций, совершающих операции с драгоценными металлами, драгоценными камнями во всех видах или изделиями, их содержащими, - от десяти тысяч до пятнадцати тысяч рублей; на юридических лиц - от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей. Постановлением Правительства Российской Федерации от 28 сентября 2000 года N 731 «Об утверждении Правил учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности» утверждена Инструкция о порядке учета и хранения драгоценных металлов , драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении. В соответствии с положениями указанной Инструкции, организации разрабатывают и утверждают соответствующие инструкции, учитывающие специфику выполняемых ими операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями. Учет драгоценных металлов и драгоценных камней во всех видах и состояниях, включая драгоценные металлы и драгоценные камни, входящие в состав покупных комплектующих деталей, изделий, приборов, инструментов, оборудования, вооружения, военной техники, материалов, полуфабрикатов (в
