участников общества «УНИСАМ-6 «КАРАВАЙ», которое оформлено протоколом от 31.08.2009 № 9, с 01.09.2009 директором общества избран ФИО4 Решением единственного участника общества «УНИСАМ-6 «КАРАВАЙ» от 30.12.2011 № 1, с 10.01.2012 директором общества избран ФИО1 Согласно акту приема-передачи бухгалтерских документов, договоров от 29.12.2011 директор общества «УНИСАМ - 6 «КАРАВАЙ» ФИО4 передал, а ФИО1 принял, следующие документы: - отчетность за 2007 год (декларации по УСН, квартальные отчеты ПФР, ФСС, отчет по НДФЛ) - 1 том (245 листов); книгу доходов и расходов за 2007 год - 1 шт.; - отчетность за 2008 год (декларации по УСН, квартальные отчеты ПФР, ФСС, отчет по НДФЛ) - 1 том (212 листов); книгу доходов и расходов за 2008 год - 1 шт.; - отчетность за 2009 год (декларации по УСН, квартальные отчеты ПФР, ФСС, отчет по НДФЛ) - 1 том (190 листов); книгу доходов и расходов за 2009 год - 1 шт.; - отчетность за 2010 год (декларации
делу № А33-16565/2014 отменить в части отказа в удовлетворении требования об обязании ФИО1 в течение 10 рабочих дней с момента вступления решения в законную силу передать обществу с ограниченной ответственностью «УНИСАМ-6 «КАРАВАЙ» по месту нахождения его единоличного исполнительного органа следующую документацию ООО «УНИСАМ-6 «КАРАВАЙ», полученную ФИО1 по акту приема-передачи бухгалтерских документов и договоров от 29.12.2011: отчетность за 2007 год (декларации по УСН, квартальные отчеты ПФР, ФСС, отчет по НДФЛ) - 1 том (245 листов); книгу доходов и расходов за 2007 год - 1 шт.; отчетность за 2008 год (декларации по УСН, квартальные отчеты ПФР, ФСС, отчет по НДФЛ) - 1 том (212 листов); книгу доходов и расходов за 2008 год - 1 шт.; отчетность за 2009 год (декларации по УСН, квартальные отчеты ПФР, ФСС, отчет по НДФЛ) - 1 том (190 листов); книгу доходов и расходов за 2009 год - 1 шт.; кассовые книги за 2007, 2008, 2009; кассовые отчеты
физических лиц на защиту персональных данных. Действующим законодательством не установлена обязанность товарищества собственников жилья по предоставлению первичных учетных документов, в связи с чем решение суда в части удовлетворения требований о предоставлении для ознакомления документов по начислению заработной платы, выписок к расчетных счетов банков, договоров с арендаторами, поставщиками, авансовых отчетов, документов по списанию и использованию приобретенных товаров, работ, услуг, документов по реализации продукции товаров, работ услуг, расчетов и бухгалтерских справок по списанию ГСМ, путевых листов, книг доходов и расходов, актов технической инвентаризации противоречит закону и необоснованно. Товарищество ссылается на то, что применяет упрощенную систему налогообложения, в связи с чем расшифровки отдельных срок бухгалтерских балансов («Основные средства», «Кредиторская задолженность») не осуществляются, путевые листы не выписываются, расчеты и бухгалтерские справки по списанию ГСМ не оформляются, соответственно, представить их истцу не представляется возможным. Составление данных документов специально для членов товарищества собственников жилья, по мнению кассатора, действующим законодательством не предусмотрено. Право собственности на нежилые помещения
и финансированию терроризма», правовой позицией, изложенной в пункте 8 Обзора судебной практики по вопросам, связанным с применением Федерального закона от 18.07.2011 № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц», утвержденного Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 16.05.2018, суды пришли к выводу о законности решения и предписания антимонопольного органа. Судебные инстанции исходили из того, что действия заказчика по установлению в аукционной документации требований о необходимости представления в составе заявки аудиторского заключения, налоговой декларации, книги доходов и расходов, упрощенного бухгалтерского баланса по итогам последнего отчетного периода и справки о цепочке бенефициаров, подтверждения опыта оказания аналогичных услуг и отклонению, в том числе на этом основании заявки ООО «Южный берег», противоречат положениям Закона о закупках. При исследовании обстоятельств дела установлено, что требование о предоставлении аудиторского заключения является избыточным при наличии требования о необходимости предоставить другие финансовые документы, так как у заявителя имеются достаточные возможности по проверке финансового положения потенциального контрагента на основе
счетов в Банке с учетом отсутствия операций по счетам в рамках хозяйственной деятельности; пояснения относительного экономического смысла по операции/по операциям за период c 09.01.2020 по 13.04.2020 совершенной(ым) по счету № 40802810125000005042 (по зачислению денежных средств со счета индивидуального предпринимателя на счет физического лица), а также по операциям физического лица. Предприниматель 20.04.2020 представила на электронный адрес, указанный Банком в запросе, письменные пояснения с обоснованием экономического смысла проводимых банковских операций, к которым были приложены: налоговые декларации, книга доходов и расходов по упрощенно системе налогообложения за 2019 год, книга доходов индивидуального предпринимателя, трудовые договоры с ФИО5 (бетонщик), ФИО6, ФИО7 (штукатур), ФИО8 (штукатур), договор оказания услуг по ведению бухгалтерского учета с ФИО3 и документы по его исполнению, договоры подряда, заключенные с ООО «НордФейсПро» на выполнение работ по устройству песчано-цементной стяжки от 14.08.2019 № 4, от 12.09.2019 № 5, от 19.09.2019 № 6, от 16.10.2019 № 7, от 25.11.2019 № 8, акты приемки выполненных работ
на освобождение его от исполнения обязанности по уплате указанного налога в соответствии со статьей 145 НК РФ. Из материалов дела следует, что ИП ФИО2 12.08.2016 в налоговый орган представил уведомления об использовании права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой НДС и документы, подтверждающие данное право: уведомление об использовании права на освобождение с 01.04.2013, книга продаж за 1 квартал 2013 года, журнал учета выставленных счетов-фактур за 1 квартал 2013 года, книга доходов и расходов за 2013 год; уведомление об использовании права на освобождение с 01.03.2014; книга продаж за 1 квартал 2014 года, журнал учета выставленных счетов-фактур за 1 квартал 2014 года, книга доходов и расходов за 2014 год. Налоговым органом была определена сумма выручки с целью правомерности освобождения от уплаты НДС согласно статье 145 НК РФ и установлено, что в связи с превышением установленного предела выручки (2 млн. руб.) в отдельные кварталы, ИП ФИО2 отказано в
расчетов с поставщиками и подрядчиками (накладные на закупку материала; товарные чеки; документы на закупку материалов, товаров, основных средств); документов по учету расчетов с персоналом по заработной плате (расчетные ведомости на выплату заработной платы; ведомости по начислению заработной платы; платежные поручения на перечисление заработной платы), исключая сведения о персональных данных сотрудников; бухгалтерских справок (расчетов); учетных регистров (главная книга; ведомости; журналы-ордера; регистры синтетического и аналитического учета по балансовым счетам; налоговые регистры (справки по расчетам налоговых баз); книга доходов и расходов; иные учетные регистры (накладные на внутреннее перемещение материалов; акты о передаче материалов в эксплуатацию; акты ввода перемещения, списания, модернизации основных средств; бухгалтерской (финансовой) отчетности общества с ограниченной ответственностью «Ю Онлайн» (ф. 1-6, пояснительная записка и т.п.) (в том числе промежуточной отчетности за 6 месяцев 2022 года); прочей отчетности, представляемой вышестоящим организациям, уполномоченным федеральными органами (статистических отчетов; отчетов в Фонд социального страхования; отчетов в Пенсионный фонд); налоговых деклараций за каждый отчетный (налоговый) период
наличии службы внутреннего контроля; материалов проверок и инвентаризаций; производственных приказов по организации; электронной «базы» данных (программы бухгалтерского учета), содержащей необходимые регистры бухгалтерского и налогового учета. Судебным приставом руководителю общества вынесено предупреждение о неисполнении судебного акта, а 14.11.2022 судебным приставом вынесено постановление о взыскании с должника исполнительского сбора и установлении нового срока исполнения. Актом от 28.11.2022 подтверждается факт передачи обществом аудиторской организации части документов за 2017 – 2019 годы, флэш-накопителя, содержащего электронные файлы: папки « книга доходов » за 2015 – 2019 годы; папки «отчеты за 2015 – 2018 годы»; электронный файл ОСВ по счету 43; электронный файл 1Сv8 Недра за 2015 – 2020 годы; штатное расписание на 2018 и 2019 годы (штатное расписание с 01.05.2018 года). Проверка полученных электронных файлов на возможность открывания не производилась, проверка на открытие базы 1С не проводилась в связи с отсутствием установленной программы. Актом совершения исполнительных действий от 28.11.2022 подтверждено, что бухгалтером общества предоставлена отчетность
указанием на предоставления ООО «Титан-Транзит ДВ» займа по договору от 29.09.2017, указав на отсутствие между сторонами правоотношений по данной сделке. Судом первой инстанции приняты возражения ООО «Титан-Транзит ДВ» о том, что фактически перечисление данных средств являлось не предоставлением займа, а возвратом займа, предоставленного ответчиком истцу 01.09.2017. К материалам дела в обоснование данной позиции ответчиком приобщены дополнительные доказательства, включая бухгалтерский баланс ООО «НПФ» за третий квартал 2017 года и расшифровка к декларации по ЕСНХ ( книга доходов и расходов). Отказывая в удовлетворении иска, суд первой инстанции исходил из того, что на стороне ответчика не возникло неосновательного обогащения, ввиду зачета оплаченной ООО «НПФ» суммы (36 400 руб.) по платежному поручению от 29.09.2017 № 68 в счет денежного обязательства самого истца. Также суд принял во внимание, что истец неоднократно получал от ответчика заемные средства, а сторонами неоднократно совершались иные хозяйственные операции на спорную сумму 36 400 руб. (истец перечислял ответчику по 36 400
которых была оплачена ТСЖ № 9 полностью. В соответствии с условиями трудового договора за данные нарушения ведения бухгалтерского учета в ТСЖ № 9 предусмотрена ответственность. В 2019 году срок подачи декларации за 2018 год приходился на 31 марта 2019 года. Соответственно подготовкой декларации занималась, работающая в ТСЖ № 9 с 21 февраля 2019 года ФИО2 Вместе с тем, в нарушение положений статьи 346.25 Налогового кодекса Российской Федерации к моменту сдачи декларации за 2018 год книга доходов и расходов отсутствовала, ответчик ФИО1 ее своевременно не сформировала. Поскольку книга доходов и расходов на конец отчетного периода 2018 год не была сформирована, соответственно авансовые платежи поквартально не высчитывались и не оплачивались в нужном размере. После сдачи декларации, когда ФИО2 книга доходов и расходов была заполнена, выяснилось, что авансовые платежи в 2018 году оплачивались в меньшем размере. В связи с чем, после принятия ИФНС по городу Кургану декларации и ее проверке, ТСЖ № 9
операциям по а/к № с 01 января 2010 года, а также не указаны доводы, по которым суд отверг представленные ею доказательства. Данная книга оформлена и ведется с нарушением: на титульном листе отсутствует полное наименование налогоплательщика, не указан ИНН, не указан адрес места нахождения организации, отсутствует подпись налогового инспектора, который заверил данную книгу доходов и расходов, на последней странице, пронумерованной и прошнурованной Книги доходов и расходов, отсутствует печать налогового органа, заверенная должностным лицом налогового органа. Книга доходов и расходов ведется с 01 января 2010 года, а должна вестись в течение налогового периода, который составляет один год, и на очередной налоговый период должна открываться новая Книга доходов и расходов. Расходные кассовые ордера № от 17 августа 2018 года, № от 25 октября 2018 года, № от 25октября 2018 года оформлены с нарушением Постановления Госкомстата РФ от 18 августа 1998 года № 88 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых
настоящего времени прежним руководством в лице <данные изъяты> ФИО2 и <данные изъяты> ФИО3 нынешнему руководству не переданы бухгалтерские и управленческие документы товарищества. Восстановление указанных документов силами ТСЖ «Север» повлечет для истца убытки. С учетом измененных исковых требований, истец просил суд возложить на ответчиц обязанность в течение 10 дней с момента вступления решения суда в законную силу передать новому руководству ТСЖ «Север» отчетность за 2011 год, 2012 год (расчетные ведомости ПФР, ФСС, декларации по УСНО, книга доходов и расходов); отчетность за 1 квартал 2013 года; книгу учета доходов и расходов за 5 месяцев 2013 года; оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам за 2011 года, 2012 год, 5 месяцев 2013 года; акты сверок с поставщиками по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ год, ДД.ММ.ГГГГ год; акты сверок с покупателями по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ год, ДД.ММ.ГГГГ год. Решением Краснофлотского районного суда города Хабаровска от 29 сентября 2014 года исковые требования ТСЖ «Север» удовлетворены частично. На ФИО2 и
