Код вида операции 13 - гражданское законодательство и судебные прецеденты

Обществом по Соглашению в филиале открытого акционерного общества «Сбербанк России» - Сибирский банк (далее - Банк ПС) был открыт паспорт сделки № 08040004/1481/0982/4/0. 25 октября 2012 г., в рамках действующего Соглашения, по платежному поручению № 5275 от 25.10.2012 г. Общество со своего расчетного счета в Сибирском банке Сбербанка РФ (ОАО) № 40702978544020100905, в пользу нерезидента перечислило денежные средства в сумме 19000 Евро и представило справку о валютных операциях, указав в графе 5 « Код вида валютной операции » - 21100 «Расчеты резидента в виде предварительной оплаты выполняемых нерезидентом работ, оказываемых услуг, передаваемых информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, включая выполнение указанных обязательств по договору комиссии (агентскому договору, договору поручения) (авансовый платеж)», в графе 11 «ожидаемый срок» -25.12.2012 г. 05 марта 2013 г. в соответствии со служебной запиской Общества б/н от 05.03.2013 г., поданной Банку ПС, и в связи с тем, что «услуги уже были

Банка России № 321-П, не содержит каких-либо исключений и требует, чтобы во всех необходимых случаях в уполномоченный орган были представлены достоверные сведения об операциях, подлежащих обязательному контролю, надлежащим образом, в установленном порядке и в установленный срок. Как следует из оспариваемого постановления, в вину заявителю вменены следующие факты: 25 декабря 2012 года «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) гпри документальном фиксировании и представлении в уполномоченный орган сведений по сделке с недвижимым имуществом, подлежащей обязательному контролю, и соответствующей коду вида операции 8001 «Сделки с недвижимым имуществом, подлежащие обязательному контролю» (сообщение № 22667) нарушил порядок, установленный пунктами 2.5 (строки 98, 100, 102, 103, 105, 107-109, 111, 113, 115-117, 119-121, 124-126 и 134 Приложения 4) и 2.7 Положения Банка России № 321-П, принятого в соответствии с пунктом 7 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, и пунктом 12.5 Правил внутреннего контроля. Договор купли-продажи квартиры № 0075/0298029 от 15 декабря 2012 года заключен между клиентом «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО)

Черногория), предметом которого является сеанс наземного обслуживания воздушных судов. Срок действия соглашения до 31.12.2013. 02.04.2008 обществом в филиале ОАО «Сбербанк России»-Сибирский банк был открыт паспорт сделки № 08040004/1481/0982/4/0. 29.01.20013 в рамках действующего соглашения, по платежному поручению № 366 от 29.01.2013 общество по своего расчетного счета в Сибирском банке Сбербанка России № 40702978544020100905, в пользу нерезидента перечислило денежные средства в сумме 10000 евро и представило справку о валютных операциях, указав в графе 5 « Код вида валютной операции »-21100 –«Расчеты резидента в виде предварительной оплаты выполняемых нерезидентом работ, оказываемых услуг, передаваемых информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, включая выполнение указанных обстоятельств по договору комиссии (агентскому договору, договору поручения) (авансовый платеж), в графе 11 «ожидаемый срок»-29.03.2013. 07.05.2013 в соответствии со служебной запиской общества № 2 от 07.05.2013, поданной Банку ПС, в связи с тем, что данный платеж является оплатой за фактически оказанные услуги была представлена корректирующая

торговля – код ОКВЭД 51.7 Деятельность грузового автомобильного транспорта - код ОКВЭД 60.24; Транспортная обработка грузов – код ОКВЭД 63.11; Хранение и складирование – код ОКВЭД 63.12; Прочая вспомогательная деятельность автомобильного транспорта – код ОКВЭД 63.21.2; Эксплуатация гаражей, стоянок для автотранспортных средств, велосипедов и т.п.- код ОКВЭД 63.21.24 указанные ООО «ТЭК «Новосиб-Сервис» в налоговой и бухгалтерской отчетности за проверяемый период и представленной в МИФНС России №13 по г. Новосибирску: Организация перевозок грузов код ОКВЭД (63.40). виды хозяйственных операций , отраженных в выписках банка по расчетным счетам ООО «ТЭК «Новосиб-Сервис» № 40702810300430009352 в НОВОСИБИРСКОМ ФИЛИАЛЕ ОАО "БАНК МОСКВЫ": - по договору услуги по перевозке грузов Инспекцией в ходе проведения проверки были исследованы расчетные счета налогоплательщика и организаций-аналогов и установлено, что назначение платежей «перевозка грузов», «грузоперевозки», - соответствует заявленному обществом и названными организациями виду деятельности. Кроме того, организации-аналоги в проверяемый период, также как и общество, применяли общую систему налогообложения, осуществляли деятельность на