и проводит другие процедуры оценки рисков, которые будут сочтены целесообразными, для получения представления относительно средств контроля, при их наличии, разработанных руководством аудируемого лица для выявления, учета и раскрытия взаимоотношений и операций между связанными сторонами в соответствии с применимой концепцией подготовки бухгалтерской отчетности, получения согласия и одобрения значительных операций и договоренностей между связанными сторонами и получения согласия и одобрения значительных операций и договоренностей, осуществляемых за рамками обычной деятельности; изучает отчетные материалы или документы на предмет наличия в них договоренностей или иной информации, которая может указывать на существование взаимоотношений или операций между связанными сторонами, ранее не выявленных или не раскрытых руководством аудируемого лица аудитору. Рассмотрение соблюдения аудируемым лицом Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию ) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" Согласно МСА 250 <1> в процессе получения понимания аудируемого лица и его окружения в соответствии с МСА 315 (пересмотренным) аудитор должен получить общее понимание нормативно-правовой базы, применимой к аудируемому лицу
ПРЕЗИДЕНТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 30 мая 2018 года КОНЦЕПЦИЯ РАЗВИТИЯ НАЦИОНАЛЬНОЙ СИСТЕМЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА I. Общие положения 1. Настоящая Концепция определяет основные риски в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также цели, основные направления развития национальной системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и задачи по реализации этих направлений. 2. Правовую основу настоящей Концепции составляют Конституция Российской Федерации, общепризнанные нормы и принципы международного права, международные договоры Российской
исследовании имеющихся в деле доказательств. При этом арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности. Доказательства по делу судом первой инстанции оценены правильно, нарушений статей 67, 68, 71 АПК РФ не допущено. Оснований для иной оценки собранных по делу доказательств у суда апелляционной инстанции не имеется. Представленные истцом и ответчиком в арбитражный суд апелляционной инстанции дополнительные документы, а именно Концепция развития национальной системы противодействия легализации (отмыванию ) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и Методические рекомендации по вопросам информирования кредитными организациями клиентов о причинах принятия решения об отказе от проведения операции или об отказе от заключения договора банковского счета (вклада), а также по вопросам взаимодействия с клиентами при дистанционном банковском обслуживании, утвержденные Центральным Банком Российской Федерации 22.02.2019 № 5-МР, не подлежат приобщению к материалам дела, поскольку указанные документы находятся в общем доступе информационного ресурса. Доводы заявителя
как защита нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов лиц, осуществляющих предпринимательскую и иную экономическую деятельность, а также прав и законных интересов других участников гражданских и иных правоотношений. Апелляционный суд, отложив рассмотрение апелляционной жалобы и предоставив сторонам возможность обосновать свои позиции, в нарушение пункта 12 части 2 статьи 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, отставил без внимания представленное банком 23.11.2021 письменное обоснование, аргументированное ссылкой на утвержденную Президентом Российской Федерации 30.05.2018 « Концепцию развития национальной системы противодействия легализации (отмыванию ) доходов, полученных преступным путем», информационное письмо Банка России от 13.04.2021 № ИН-01-12/23; введение банком тарифов за совершение операций в пользу физических лиц – клиентов других банков имеет превентивный характер в рамках возложенной на банки обязанности по осуществлению специальных мероприятий по выявлению подозрительных сделок клиентов, в связи с чем увеличиваются расходы в части операционной деятельности. Судом апелляционной инстанций оставлен без проверки вопрос об обстоятельствах, дающих банку основания полагать, что спорные операции
распоряжения клиента о совершении операций, об отказе от заключения договора банковского счета (вклада), о необходимости предоставления документов по основаниям, предусмотренным настоящим Федеральным законом; иные меры, принимаемые в соответствии с федеральными законами. 30.05.2018 Президентом Российской Федерации утверждена Концепция развития национальной системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, которой определены основные риски в сфере ПОД/ФТ, а также цели, основные направления развития национальной системы ПОД/ФТ и задачи по реализации этих направлений. К основным рискам в сфере ПОД/ФТ Концепцией отнесены риски совершения операций (сделок) в финансовой сфере: осуществление фиктивной финансово-экономической деятельности, перевод безналичных денежных средств в теневой наличный оборот, незаконный вывод денежных средств и иных активов за рубеж, создание условий для легализации (отмывания ) доходов, полученных преступным путем. При этом в качестве задач по формированию государственной политики в области ПОД/ФТ Концепцией предусмотрено совершенствование правоприменительной практики в сфере предупреждения экономической преступности и коррупции. 20.06.2018 на очередном заседании Межведомственной комиссии по
до 2020 года, Концепция внешней политики Российской Федерации, Военная доктрина Российской Федерации, настоящая Концепция, а также нормативные правовые акты Российской Федерации, направленные на совершенствование деятельности в данной области. Целью противодействия терроризму в Российской Федерации является защита личности, общества и государства от террористических актов и иных проявлений терроризма (п. 10 Концепции от 05.10.2009). Согласно статье 2 Федерального закона Российской Федерации №35-ФЗ от 06.03.2006 «О противодействии терроризму» основными принципами противодействия терроризма являются обеспечение и защита основных прав и свобод человека и гражданина, приоритет мер предупреждения терроризма. В соответствии со статьей 5 Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001 года «О противодействии легализации (отмыванию ) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее -Федеральный закон № 115-ФЗ) к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом относятся, в том числе организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества. Согласно п. 3.2 Устава ООО «Фиан», утвержденного решением № единственного учредителя ООО
жалобе указывает, что решением суда от 30.09.2016 задолженность в сумме 8511,48 руб. была установлена на основании единственного и ложного доказательства, представленного ответчиком- уточненного расчета. В судебном заседании 19.04.2018 выяснилось, что по данному уточненному расчету невозможно рассчитать задолженность, следовательно, в судебном заседании 19.04.2018 было достигнуто соответствующее согласие сторон на то, что по уточненному расчету заведомо невозможно насчитать задолженность, уточненный расчет был заведомо обманный. Указанные обстоятельства являются вновь открывшимися. Определение суда не соответствует Концепции развития национальной системы противодействия легализации (отмыванию ) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также обстоятельствам дела. Вывод суда в отношении юридических фактов является необоснованным. Проверив доводы частной жалобы, судебная коллегия не находит оснований к отмене определения суда. Согласно частям 1, 2 ст. 392 ГПК РФ судебные постановления, вступившие в законную силу, могут быть пересмотрены по вновь открывшимся или новым обстоятельствам. Основаниями для пересмотра вступивших в законную силу судебных постановлений являются: 1) вновь открывшиеся обстоятельства -
для легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем. При этом, в качестве задач по формированию государственной политики в области ПОД/ФТ Концепцией предусмотрено совершенствование правоприменительной практики в сфере предупреждения экономической преступности и коррупции. Таким образом, действующее законодательство и государственная политика Российской Федерации в сфере противодействии легализации (отмыванию) доходов (Федеральный? закон от 07.08.2001г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»; Концепция развития национальной? системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденная 30.05.2018г.; Отчет о проведении Национальной? оценки рисков легализации (отмывания ) доходов, полученных преступным путем, утвержденный 20.06.2018г. на очередном заседании Межведомственной? комиссии по подготовке Российской? Федерации к четвертому раунду взаимных оценок ФАТФ, образованной? Распоряжением Президента Российской? Федерации от 02.03.2016г. No 31-рп), предписывает государственным органам в целях снижения риска использования фиктивной внешнеэкономической деятельности в схемах легализации преступных доходов, предупреждения и пресечения практики использования механизмов злоупотребления правом осуществлять проверку таких сделок как на предмет легализации
