Александрович / Тел. 8(963)503-51-70 ООО «Строймост-Алтай» т.2, л. 79-81 Чеботарев Александр Николаевич /Тел. нет ООО «Строймост-Алтай» В свою очередь, для подтверждения финансово-хозяйственных взаимоотношений ООО «Строймост-Алтай» и ООО «Мост-Бауэр волл техник» были проведены следующие мероприятия налогового контроля, в результате которых установлено следующее: по юридическому адресу ООО «Строймост-Алтай» не располагается, по данным финансовой отчетности, полученной из ИФНС России № 33 по г. Москве по ООО «Строймост-Алтай» с момента постановки на учет в налоговый орган: предоставлялась не достоверная отчетность ; имущество отсутствует, начисления и перечисления налогов в бюджет и внебюджетные фонды (в том числе ФСС и ПФ) не производились; из анализа банковской выписки по расчетному счету, открытому в филиале № 5440 «ВТБ 24» (ЗАО) видно, что все денежные средства, полученные от ООО «Мост-Бауэр волл техник» в адрес ООО «Строймост-Алтай», в тот же день снимались руководителем, учредителем и главным бухгалтером ООО «Строймост-Алтай»- Ким В.В. по чеку, наличными денежными средствами в полном объеме. Ким
торговля зерном, применяет общую систему налогообложения. В ходе контрольных мероприятий по месту учета направлено поручение о проведении встречной проверки с ИП Головань Е.Г. Как следует из письма Межрайонной ИФНС России №2 по Краснодарскому краю от 10.12.2015 №11608 ИП Кутафиным М.В. декларация на доходы за 2014 год не представлена, расчетный счет закрыт налоговым органом 27.05.2015. Таким образом, с учетом анализа движения денежных средств по расчетному счету ИП Головань Е.Г., следует, что обоими предпринимателями предоставлена не достоверная отчетность в налоговый орган по месту налогового администрирования. ИП Головань Е.Г. денежные средства в адрес ИП Кутафина М.В., заявленного в качестве единственного контрагента - поставщика сельхозпродукции, не перечислял. Анализ контрольных мероприятий, проведенных налоговым органом в отношении ИП Кутафина М.В., за 2013-2014 годы показал, что основным контрагентом-покупателем являлся ИП Мошко С.В. По налоговой декларации по НДС за 3 квартал 2015 годы выручка от реализации по ставке 10% - 55 078 тыс. руб., сумма налога, исчисленная
заявителем в материалы дела представлены копии трудовых книжек сотрудников, ранее работавших с Ким В.В., в т.ч. в ООО «Строймост-Алтай». Инспекцией с целью подтверждения финансово-хозяйственных взаимоотношений ООО «Строймост-Алтай» и ООО «Мост-Бауэр волл техник» проведены мероприятия налогового контроля, в результате которых установлено, что по юридическому адресу ООО «Строймост-Алтай» не располагается, по данным финансовой отчетности, полученной из ИФНС России № 33 по г. Москве по ООО «Строймост-Алтай» с момента постановки на учет в налоговый орган: предоставлялась не достоверная отчетность ; имущество отсутствует, начисления и перечисления налогов в бюджет и внебюджетные фонды (в том числе ФСС и ПФ) не производились; из анализа банковской выписки по расчетному счету, открытому в филиале № 5440 «ВТБ 24» (ЗАО) видно, что все денежные средства, полученные от ООО «Мост-Бауэр волл техник» в адрес ООО «Строймост-Алтай», в тот же день снимались руководителем, учредителем и главным бухгалтером ООО «Строймост-Алтай»- Ким В.В. по чеку, наличными денежными средствами в полном объеме. Ким
Федерации, и просило определение суда отменить, принять обеспечительные меры. Истец указал, что согласно бухгалтерской отчетности заемщиков на 01.07.2017 выручка предприятий резко сократилась по сравнению с сопоставимым периодом 2016 года: у ООО «Омни-Юг» в 8 раз., у ООО «Сириус» в 3 раза. При этом размер валюты баланса заемщиков относительно стабилен. Данные факты свидетельствуют о существенном снижении вероятности удовлетворения требований Банка путем их погашения денежными средствами по причине резкого сокращения выручки, о представлении в Банк не достоверной отчетности в части имеющихся объемов товарно-материальных ценностей, либо отражение не ликвидных товарно-материальные ценностей. Истец также отмечает, что согласно результатам последних проверок залогового имущества (15.06.2017) установлено частичное отсутствие предмета залога (товары в обороте). Истец установил, что ООО «Кофе Омни» (ИНН 2309084539), 100% долей в УК которой ранее принадлежало ООО «Омни», в марте 2017 года сменило основного собственника, на данный момент 75% долей в УК данной компании принадлежит Алексанову СЛ. (основной бенефициар Группы). Также согласно данным
налогового контроля инспекцией установлено, что данный контрагент в декларации по налогу на прибыль за 2005 г. указал доход от реализации в сумме 796343 руб., сумма исчисленного налога на прибыль 3800 руб., а из вышеуказанных договорных отношений с ОАО «НовоТЭК» и договора на поставку права пользования программного продукта» системы учета и обработки коммунальных платежей «communALLY» доход от реализации должен составить в сумме 4024247 руб. (1905603+2118644). Следовательно, ООО «Абсолют-сервис» предоставляло в инспекцию по г. Москве не достоверную отчетность и не полностью исчисляло налоги. Все это свидетельствует об уклонении ООО «Абсолют-сервис» от налогового контроля. Суд первой инстанции пришел к правильному выводу о том, что предприятие в нарушение ФЗ № 129-ФЗ от 21.11.96г. и ст. 252 НК РФ неправомерно завысило расходы на сумму 1 905 603 руб. Из материалов дела следует, что на расходы в целях налогообложения прибыли отнесены работы по абонентному правовому обслуживанию в сумме 833302 руб., выполненные ООО «Айс-строй» г. Москва.
