672,48 руб. Обращаясь с настоящим заявлением в суд, конкурсный управляющий указал, что 03.07.2019, согласно выписке ООО «Деливери» о движении денежных средств по расчетному счету должника, открытому в ПАО «Сбербанк», бывшим ликвидатором ООО «Деливери» ФИО2 совершено снятие наличных денежных средств с назначением «выдачи на заработную плату и выплаты социального характера» в сумме 2 081 672,48 руб. Согласно сведениям уполномоченного органа, сотрудники в период с 2017 г. у ООО «Диливери» отсутствуют. За период 2017-2019 сдавалась нулевая отчетность по НДФЛ . Определением Арбитражного суда Ставропольского края от 17.04.2019 по делу №А63-10757/2015 признаны недействительными договор купли-продажи от 19.05.2014 №30899 заключенный между ООО «ОКТАН», ООО «СИМЕНС-ФИНАНС» и ООО «ДЕЛИВЕРИ», договор финансовой аренды от 19.05.2014 М30899-ФЛ/РД-14 заключенный между ООО «СИМЕНС-ФИНАНС» и ООО «ДЕЛИВЕРИ», договор субаренды оборудования от 29.05.2014 №01-ДЛ заключенный между ООО «ДЕЛИВЕРИ» и ООО «ОКТАН», договор купли-продажи от 11.06.2014 №31906 заключенный между ООО «ОКТАН», ООО «СИМЕНС-ФИНАНС» и ООО «ДЕЛИВЕРИ», договор финансовой аренды от 11.06.2014 №31906-ФЛ/РД-14
за 2016 год (начисленные и уплаченные страховые взносы отсутствуют) и 1 квартал 2018 года (начисленные и уплаченные страховые взносы отсутствуют, в том числе на начало расчетного периода), сведениями по страхователю за 2017 год (начисленные и уплаченные страховые взносы отсутствуют), а также пояснениями ИФНС по г. Петрозаводску, подтверждается, что в 2015, 2016 и 2017 годах в ООО «ГАЗЕТА ВСЕ» заработная плата руководителю не начислялась, соответствующие НДФЛ и страховые взносы не исчислялись, обществом сдавалась « нулевая» отчетность по НДФЛ и страховым взносам, задолженности по заработной плате не имелось. Аналогичные обстоятельства установлены Отделом судебных приставов по работе с юридическими лицами г. Петрозаводска и Прионежского района УФССП по РК в ходе доследственной проверки по рассмотрению обращения ООО «Редакция» о привлечении руководителя ООО «ГАЗЕТА ВСЕ» к уголовной ответственности по статье 315 УК РФ по факту неисполнения определения Арбитражного суда Республики Карелия от 17.02.2017 по делу №А26-8461/2016, что отражено в постановлении об отказе в возбуждении уголовного
статей 421, 424 ГК РФ граждане и юридические лица свободны в заключении договора. В обоснование своих доводов, конкурсный управляющий указывает на то, что согласно выписке из ЕГРЮЛ 21.09.2018 ликвидатором ООО «Деливери» назначен ФИО2, с указанной даты он осуществил руководство должником, следовательно являлся заинтересованным лицом по отношению к должнику. Кроме того, из представленных уполномоченным органом документов, следует, что в период с 2017 года сотрудники у ООО «Деливери» отсутствовали. Так же за периоды 2017-2019 сдавалась нулевая отчетность по НДФЛ . Между тем, как следует из материалов дела, и пояснений ответчика, денежные средства в размере 2 081 672,48 руб. были сняты руководителем ФИО2. с расчетного счета ООО «Деливери» перед его полным закрытием. Так как никаких платежей и хозяйственной деятельности не предполагалось руководитель принял решение о закрытии расчетного счета, дабы исключить расходы по его ведению и содержанию. В силу ст. 845 Гражданского кодекса Российской Федерации по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять
реальное наличие имущества у должника и намеренное сокрытие его руководителем от кредиторов, в том числе посредством искажения бухгалтерской документации, суд не может сделать вывод о причастности руководителя общества к банкротству должника. По материалам дела не представляется установить в чем конкретно выразилось искажение, и как это повлияло на деятельность должника. По мнению суда, презумпция в отношении данных обстоятельств с учетом исполнения ФИО2 обязанности, предусмотренной ст. 126 Закона о банкротстве, а также имеющейся в деле нулевой отчетности по НДФЛ , страховым взносам на средства ОПФ, а также нулевой декларации по имуществу организации, опровергнута. Руководствуясь ст.ст. 10, 60 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", ст.ст. 223-225 АПК РФ, суд определил: В требованиях по заявлению от 10.09.2013 вх. № 19640 отказать. Определение может быть обжаловано в Шестой арбитражный апелляционный суд (г. Хабаровск) в течение десяти дней со дня его вынесения, через Арбитражный суд Амурской области. Судья ФИО3
на учете в ИНФС России по Калининскому району ... с ... года Организация относится к категории налогоплательщиков, представляющих « нулевуюотчетность», не является плательщиком НДС, последняя отчетность представлена за ... года. Юридический адрес ООО «...» является адресом «массовой регистрации». - ... года в ИФНС России по Металлургическому району ... направлено поручение об истребовании документов у ООО «...» (ИНН ...), для подтверждения финансово-хозяйственных взаимоотношений. Согласно представленному ответу №... дсп от ... года ООО «...» (ИНН ...) состоит на налоговом учете в ИФНС России по Металлургическому району ... с ... года Организация применяет общепринятую систему налогообложения, относится к категории налогоплательщиков, не представляющих налоговую отчетность. Таким образом, в ходе проведенных мероприятий налогового контроля расходы произведенные налогоплательщиком, не подтверждаются. В связи с вышеизложенным, сумма произведенных расходов по данным выездной налоговой проверки, для целей налогообложения НДФЛ составляет ... руб. (... руб.* 20%), налогоплательщиком завышены расходы в размере ... руб. Налогоплательщиком нарушена ст. 221 НК РФ.
