Российской Федерации. Как следует из материалов дела, ООО «РЕМСТАНКОМАШ» с РУП «Производственное объединение «Белоруснефть»» (Республика Беларусь) заключен внешнеторговый контракт от 29.05.2012 № 921 на экспорт продукции (л.д. 25-32). По данному контракту 20.06.2012 в уполномоченном банке – филиал ОАО «Банк «Екатеринбург» оформлен паспорт сделки № 12060002/3161/0000/1/0; дата завершения исполнения обязательств по контракту - 31.12.2013; сумма контракта – 62 842 250 рублей (л.д. 100-101). 24.12.2012 во исполнение условий контракта на расчетный счет ООО «РЕМСТАНКОМАШ» поступила оплата от нерезидента на сумму 4 752 570 российских рублей (платежное поручение № 475 от 22.12.2012(л.д. 106). Справку о данной валютной операции и документы, связанные с проведением валютной операции, ООО «РЕМСТАНКОМАШ» представило в уполномоченный банк 18.04.2013 (л.д. 107), то есть с нарушением установленного валютным законодательством срока на 86 календарных дней. По данному факту уполномоченным должностным лицом административного органа в отношении ООО «РЕМСТАНКОМАШ» составлен протокол об административном правонарушении от 16.09.2013 № 65-13/612 (л.д. 71-72), по результатам рассмотрения
(л.д.124). В соответствии с пунктом 3.2 Контракта оплата товара производится перечислением на расчетный счет продавца в течении 150 дней после поставки партии товара Продавцом на место назначения согласно условий поставки, указанных в пункте 2.1 настоящего контракта, на основании выставленного счета. Датой отгрузки считается дата штемпеля об отгрузке товара на транспортной накладной, авианакладной, железнодорожной накладной. 22.11.2013 во исполнение условий Контракта Обществом в адрес покупателя поставлен товар на сумму 256757,36 руб. (л.д.135). Вместе с тем оплата от нерезидента за товар в адрес ООО «Универсальный поставщик» не поступила. Оплата за поставленный Обществом товар поступила от резидента ООО «Домофон-Сервис» по платежному поручению № 1671 от 26.11.2013 (л.д.151). При этом в платежном поручении в качестве назначения платежа указано «оплата по доп. Соглашению № 1 к договору 23/13 от 14.08.2013 за товары по с/ф № 141 от 22.11.2013. Сумма 256757,36». Оплата поступила в установленный срок (до 05.05.2014). Полагая, что Обществом допущено нарушение требований части 1
статьи 313 ГК РФ оплата за поставленный товар будет осуществляться третьим лицом - ООО «Домофон-Сервис» (л.д. 133). На основании договора от 09.09.2013 Обществом в уполномоченном банке оформлен паспорт сделки № 13090003/1481/1932/1/1. Согласно пункту 2.1. договора №27/13 оплата партии товара производится в течение 150 дней после отгрузки партии товара продавцом на основании выставленного счета. 08.05.2014 во исполнение условий договора Обществом в адрес покупателя поставлен товар на сумму 374 644, 26 рублей. Вместе с тем оплата от нерезидента за товар в адрес ООО «Универсальный поставщик» не поступила. Оплата за поставленный Обществом товар поступила 22.05.2014 от резидента ООО «Домофон-Сервис», при этом в платежном поручении №678 в качестве назначения платежа указано «оплата по доп. Соглашению № 1 к договору 27/13 от 09.09.2013 за товары по с/ф № 69 от 08.05.2014. Сумма 374 644, 26». Полагая, что Обществом допущено нарушение требований части 1 статьи 19 Закона № 173-ФЗ, выразившееся в неполучении от нерезидента на
ГК РФ оплата за поставленный товар будет осуществляться третьим лицом - ООО «Домофон центр». На основании договора от 22.08.2013 № 25/13 Обществом в уполномоченном банке оформлен паспорт сделки № 13080015/1481/1932/1/1. Согласно пункту 2.1. договора №27/13 оплата партии товара производится в течение 150 дней после отгрузки партии товара продавцом на основании выставленного счета. 26.11.2013 во исполнение условий договора Обществом в адрес покупателя поставлен товар на сумму 323 286 рублей 92 копейки. Вместе с тем оплата от нерезидента за товар в адрес ООО «Универсальный поставщик» не поступила. Оплата за поставленный Обществом товар поступила 03.12.2013 от резидента ООО «Домофон центр», при этом в платежном поручении в качестве назначения платежа указано «оплата по дополнительному соглашению № 1 к договору 25/13 от 22.08.2013 за товары по с/ф №145 от 26.11.2013. Сумма 323 286,92». Полагая, что Обществом допущено нарушение требований части 1 статьи 19 Закона № 173-ФЗ, выразившееся в неполучении от нерезидента на свой расчетный
статьи 313 ГК РФ оплата за поставленный товар будет осуществляться третьим лицом – ООО «Ваш домофон». 28.08.2013 на основании договора Обществом в уполномоченном банке оформлен паспорт сделки № 13080014/1481/1932/1/1. Согласно пункту 2.1. договора №27/13 оплата партии товара производится в течение 150 дней после отгрузки партии товара продавцом на основании выставленного счета. 21.01.2014 во исполнение условий договора Обществом в адрес покупателя поставлен товар на сумму 1 220 686 рублей 64 копейки. Вместе с тем оплата от нерезидента за товар в адрес ООО «Универсальный поставщик» не поступила. Оплата за поставленный Обществом товар поступила от резидента ООО «Ваш домофон» 28.01.2014 и 29.01.2014; в платежном поручении №151 от 27.01.2014 в качестве назначения платежа указано «оплата по дополнительному соглашению № 1 к договору 26/13 от 26.08.2013 за товары по с/ф №5 от 21.01.2013. Сумма 500 000 руб.», в платежном поручении № 159 от 29.01.2014 назначением платежа значится «оплата по дополнительному соглашению № 1 к
товара производится в течение 60 календарных дней с даты, указанной в товарной накладной на отгрузку продукции, т.е. до ДД.ММ.ГГГГ. Фактически денежные средства в оплату данной партии товара поступили от контрагента ДД.ММ.ГГГГ., согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ (л.д.119). <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ в уполномоченный банк была представлена корректирующая справка о подтверждающих документах по данному паспорту сделки, в которой указан подтверждающий документ – накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма контракта -<данные изъяты> и ожидаемый срок поступления оплаты от нерезидента -ДД.ММ.ГГГГ.(л.д.136,137). <данные изъяты> проведена проверка соблюдения <данные изъяты> валютного законодательства, по результатам которой в отношении директора общества ДД.ММ.ГГГГ составлен протокол № об административном нарушении (л.д.77-81). В протоколе налоговый орган указал, что общество в связи с заключением дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ должно было в срок до ДД.ММ.ГГГГ. представить корректирующую справку о подтверждающих документах с указанием ожидаемого срока платежа ДД.ММ.ГГГГ Неисполнение данного требования, по мнению налогового органа, образует состав административного правонарушения, предусмотренного ч.6 ст.15.25
получении от ФИО6 денежных средств; - декларацией на товары от 19 декабря 2018 года <данные изъяты>, поданной ФИО4 И-Х.У.; - копией паспорта транспортного средства серии <данные изъяты> - свидетельством о регистрации ТС от 18 декабря 2018 года <данные изъяты> - копией паспорта ФИО1; - протоколом об административном правонарушении от 16 сентября 2019 года <данные изъяты>, в котором изложены обстоятельства совершения ФИО1 правонарушения. Как следует из постановления административного органа, заявитель ФИО1 приняла за товар оплату от нерезидента в наличной форме в валюте Российской Федерации в сумме 700000 рублей, минуя банковские счета. Действия ФИО1 правильно квалифицированы по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ и с выводами должностного лица, вынесшего 18 октября 2019 года постановление <данные изъяты> о привлечении ФИО1 к административной ответственности, судья соглашается, поскольку изложенные в постановлении обстоятельства подтверждаются объективными доказательствами, имеющимися в материалах административного дела, которые являются относимыми и допустимыми. Каких-либо доказательств, свидетельствующих о том, что ФИО1 предприняла какие-либо
товара производится в течение 60 календарных дней с даты, указанной в товарной накладной на отгрузку продукции, т.е. до ДД.ММ.ГГГГ. Фактически денежные средства в оплату данной партии товара поступили от контрагента ДД.ММ.ГГГГ., согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ (л.д.118). <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ в уполномоченный банк была представлена корректирующая справка о подтверждающих документах по данному паспорту сделки, в которой указан подтверждающий документ – накладная № от ДД.ММ.ГГГГ., сумма контракта -<данные изъяты> и ожидаемый срок поступления оплаты от нерезидента -ДД.ММ.ГГГГ.(л.д.135,136). <данные изъяты> проведена проверка соблюдения <данные изъяты> валютного законодательства, по результатам которой в отношении <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ составлен протокол № об административном нарушении (л.д.75-80). В протоколе налоговый орган указал, что общество в связи с заключением дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ должно было в срок до ДД.ММ.ГГГГ. представить корректирующую справку о подтверждающих документах с указанием ожидаемого срока платежа ДД.ММ.ГГГГ. Неисполнение данного требования, по мнению налогового органа, образует состав административного правонарушения, предусмотренного ч.6 ст.15.25
