числилось 2 сотрудника, что подтверждается справками о доходах по форме 2 -НДФЛ за 2017 год и 2018 год: ФИО6 - директор ООО «Уралспецкомплект» и ФИО10 - главный бухгалтер. ФИО2 работником ООО «Уралспецкомплект» не являлся. В период с 04.06.2014 по 19.11.2018 был учредителем ООО «Уралспецкомлект», как следует из Выписок, денежные средства в подотчет получал как будучи учредителем, как и выйдя из состава учредителей. В ходе судебного разбирательства пояснил, что денежные средства, полученные им в подотчет на личную карту расходовались им на нужды предприятия, а именно: оплата наемным водителям за доставку оборудования, перегон машин и т.д., в подтверждение представил копии актов выполненных работ: - акт выполненных работ (оказанных услуг) №б/н от 18.03.2018 года (на сумму 120 000 руб.) «Исполнитель» Гадичев Евгений Валентинович «Заказчик» ООО «Уралспецкомплект» в лице ФИО2 (представитель по доверенности) (наименование работ/услуг: Доставка оборудования по заданию заказчика); - акт выполненных работ (оказанных услуг) №б/н от 11.05.2018 года (на сумму 105 000
период с 04.06.2014 по 19.11.2018 был учредителем ООО «Уралспецкомлект», как следует из Выписок, денежные средства в подотчет получал как будучи учредителем, так и выйдя из состава учредителей. В материалы дела не представлены доказательства, подтверждающие передачу директором документации должника конкурсному управляющему. Сведения о расходовании денежных средств на общую сумму 5 219 000 руб. ФИО1 не раскрыты (статья 65 Арбитражного процессуального кодекса РФ). В ходе судебного разбирательства ответчик пояснил, что денежные средства, полученные им в подотчет на личную карту расходовались им на нужды предприятия, а именно, в качестве оплаты наемным водителям за доставку оборудования, перегон машин и т.д., в подтверждение представил копии актов выполненных работ: - акт выполненных работ (оказанных услуг) №б/н от 18.03.2018 года (на сумму 120 000 руб.) «Исполнитель» Гадичев Евгений Валентинович «Заказчик» ООО «Уралспецкомплект» в лице ФИО1 (представитель по доверенности) (наименование работ/услуг: Доставка оборудования по заданию заказчика); - акт выполненных работ (оказанных услуг) №б/н от 11.05.2018 года (на сумму
несения расходов Управлением ФНС России по Магаданской подлежат признанию недостоверными. Кроме того, общество указало на представление ФИО3 авансового отчета от 23.10.2017 о расходовании 37 670 рублей по форме, оформляемой для отражения получения средств исключительно наличными, а также на непредставление налоговым органом документов : - приказа об учетной политике в части порядка выдачи средств в подотчет на командировки на зарплатные карты «Мир» командируемых сотрудников, - положения о командировках сотрудников и порядке выдачи средств в подотчет на личныекарты сотрудников, эмитированные в рамках зарплатного проекта, - письменного заявления ФИО3, содержащее назначение аванса, расчет (обоснование) размера аванса и срок выдачи, - письмо управления в адрес казначейства с указанием Ф. И. О. сотрудников учреждения (уполномоченных лиц) с номерами карт, на которые подлежат перечислению денежные средства для обеспечения денежными средствами на командировки. Таким образом, общество указало на непредставление налоговым органом документов, являющихся основанием для перечисления казначейством средств на командировку через принадлежащую ФИО3 карту «Мир» и
осуществления полномочий руководителя должника Брауном Е.В. были допущены недобросовестные и неразумные действия, которые выразились в том, что в период с 08 августа 2011 года по 19 мая 2015 года на личную карту руководителя ООО «ТСК «Активстройинвест» ФИО5 перечислены денежные средства в размере 5 239 800 рублей, а также ему в подотчет выдано из кассы 932 357,84 рублей, документальное подтверждение возврата или расходования денежных средств отсутствует. Судом первой инстанции установлено, что обязанности директора ООО «ТСК Активстройинвест» с 08.11.2011 года по 19.05.2015 года исполнял ФИО5. В период исполнения полномочий руководителя должника Брауну Е.В. перечислены денежные средства со счета должника на личнуюкарту директора в размере 5 239 800 рублей и выданы в подотчет из кассы в размере 932 357,84 рублей. В подтверждение расходования на нужды предприятия полученных в подотчет денежных средств, Брауном Е.В. представлены оправдательные документы и авансовые отчеты. Всего представлено документов, подтверждающих расходование денежных средств, на сумму 981 942,87 рублей. Из
списание расходов на горючесмазочные материалы (ГСМ) без оформления путевых листов. Общество указало, что на банковскую карточку ответчика были перечислены " подотчет" и не возвращены в кассу денежные средства в размере 170 822 руб. 44 коп. Приказом от 28.02.2015 ответчиком утверждено новое штатное расписание, были увеличены оклады работников, в том числе ответчика, без согласования с участниками Общества. В результате увеличения окладов Обществом излишне была выплачена заработная плата в сумме 331 972 руб. 26 коп., в том числе 76 076 руб. 97 коп. ответчику, а также премии в сумме 27 000 руб., в том числе 10 000 руб. ответчику. Кроме того, Обществом производились выплаты сотрудникам компенсаций за использование работниками личных транспортных средств в сумме 347 000 руб., из них 70 000 руб. ответчику, а также компенсации ГСМ путем зачисления на топливные карты в сумме 1 102 694 руб. 28 коп., из них 159 811 руб. 80 коп. ответчику. Указанные обстоятельства послужили основанием
