1 093 399,79 долларов США соответственно со сроком погашения – по предъявлению. Вексели (копии векселей) не были представлены в Санкт-Петербургскую таможню. Указанные обстоятельства послужили основанием для составления 23.06.2021 Таможней в отношении Общества протокола № 10210000-3159/2021 об административном правонарушении, ответственность за которое предусмотрена частью 5 статьи 15.25 КоАП РФ. Постановлением Таможни от 13.07.2021 о назначении административного наказания по делу об административном правонарушении № 10210000-3159/2021 Общество привлечено к административной ответственности по части 5 статьи 15.25 КоАП РФ, ему назначено наказание в виде штрафа в размере 10 150 676 руб. 98 коп., что составило 5% суммы невозвращенных в установленный срок в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезиденту по условиям внешнеторгового договора (контракта) в иностранной валюте. Не согласившись с вынесенным постановлением, Общество обратилось в суд с настоящим заявлением. В соответствии с пунктом 2 части 1 статьи 19 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютномрегулировании и валютном контроле» (далее - Закон № 173-ФЗ)
607; 122 609 долларов США соответственно со сроком погашения – по предъявлению. Вексели (копии векселей) не были представлены в Санкт-Петербургскую таможню. Указанные обстоятельства послужили основанием для составления 23.06.2021 Таможней в отношении Общества протокола № 10210000-3160/2021 об административном правонарушении, ответственность за которое предусмотрена частью 5 статьи 15.25 КоАП РФ. Постановлением Таможни от 13.07.2021 о назначении административного наказания по делу об административном правонарушении № 10210000-3160/2021 Общество привлечено к административной ответственности по части 5 статьи 15.25 КоАП РФ, ему назначено наказание в виде штрафа в размере 1 316 827 руб. 10 коп., что составило 5% суммы невозвращенных в установленный срок в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезиденту по условиям внешнеторгового договора (контракта) в иностранной валюте. Не согласившись с вынесенным постановлением, Общество обратилось в суд с настоящим заявлением. В соответствии с пунктом 2 части 1 статьи 19 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютномрегулировании и валютном контроле» (далее - Закон № 173-ФЗ)
претензия была вручена предпринимателем своему контрагенту 14.08.2007 г., в ней содержится просьба о погашении задолженности в срок до 20.08.2007 г., иначе задолженность будет взыскана в судебном порядке. Судом установлено, что данная претензия была направлена предпринимателем своему контрагенту уже после наступления события административного правонарушения, в суд за взысканием задолженности ФИО1 не обращался, доказательств принятия каких либо иных мер по обеспечению своевременного поступления валютной выручки (поручительство; залог; задаток; банковская гарантия; безотзывный аккредитив; вексель, выданный нерезидентом в пользу резидента; договор имущественного страхования риска гражданской ответственности нерезидента или предпринимательского риска резидента) предпринимателем не представлено. Кроме того, являясь одним из учредителей ООО «Торговый Дом ПЕРШИНЪ», ФИО1 имел возможность получать информацию о деятельности общества, знакомиться с бухгалтерскими документами, участвовать в управлении общества (пункт 3.2 Устава ООО «Торговый Дом ПЕРШИНЪ»), и тем самым в достаточной мере воздействовать на контрагента для обеспечения своевременного поступления валютной выручки. Каких либо чрезвычайных, непредвиденных или непредотвратимых причин несвоевременного поступления валютной выручки, находящихся
прекращения обязательств ФИО1 одним из указанных способов Заявителем и третьим лицом также не предоставлено. При этом представленное Соглашение о порядке погашения задолженности от 28.12.2016 таковым признано быть не может, поскольку фактически как раз и свидетельствует об отчуждении Обществом спорных векселей в пользу ФИО1 путем их обмена на идентичные векселя с местом выдачи в г.Новосибирске по акту приема-передачи векселей от 28.12.2016. С учетом этого, обстоятельство отчуждения спорных векселей, признаваемых Федеральным законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Закон № 173-ФЗ) внешними ценными бумагами, по иным основаниям не влекут изменения квалификации такого рода действий, как нарушающих положения данного Закона № 173-ФЗ и являющихся по своей сути незаконной валютной операцией. В соответствии с ч.2 ст.24 Закона № 173-ФЗ резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны представлять органам валютного контроля документы и информацию, предусмотренную ст.23 Закона № 173-ФЗ, вести в установленном порядке учет и
о замене исполняемых обязательств от 20.07.2005, исходя из которого ФИО4 и компания Trans‑Werk (Schweiz) AG пришли к договоренности о том, что фактически исполненные обязательства ФИО4 по возврату займа по договорам от 01.02.2004 признаются неисполненными, а переданная в счет погашения займа сумма, эквивалентная сумме 38 076 646 рублей 86 копеек, согласована сторонами, как перечисленная налогоплательщиком в уплату за простой вексель компании Trans‑Werk (Schweiz) AG от 22.04.2005 (номиналом 145 500 000 рублей). По данному эпизоду Арбитражный суд Нижегородской области руководствовался Федеральным законом от 10.12.2003 № 173‑ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», инструкцией Банка России от 15.06.2004 № 117‑И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок». Суд сделал вывод о том, что в действиях ФИО4 имело место формальное нарушение валютного законодательства, но нормы гражданского законодательства нарушены не были, а платежи в итоге произведены
