Повышение уровня знаний под фт - гражданское законодательство и судебные прецеденты

в организации; б) дополнительный инструктаж; в) целевой инструктаж (получение работниками организаций базовых знаний, необходимых для соблюдения ими законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также формирования и совершенствования системы внутреннего контроля организаций, программ ее осуществления и иных организационно-распорядительных документов, принятых в этих целях); г) повышение уровня знаний в сфере противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - повышение уровня знаний). Согласно утвержденному руководителем перечню сотрудников обучение в сфере ПОД/ФТ , в ООО «Сартрест» обязаны проходить - директор ФИО1, бухгалтер и специальное должностное лицо ФИО2. Дополнительный инструктаж проводится специальным должностным лицом не реже одного раза в год либо в следующих случаях: - при изменении действующих и вступлении в силу новых нормативных правовых актов Российской Федерации в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; - при утверждении организацией новых или изменении действующих правил внутреннего контроля в

Положением о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденным приказом Росфинмотггоринга от 03.08.2010 № 203 (далее - Положение об обучении кадров), установлено, что: руководитель организации утверждает перечень сотрудников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях ПОД/ФТ (пункты 2, 3); обучение проводится в формах вводного, дополнительного, целевого инструктажей, а также повышения уровня знаний в сфере ПОД/ФТ (пункт 6). Однократное обучение в форме целевого инструктажа должны пройти: руководитель организации (филиала), главный бухгалтер (бухгалтер) организации (филиала) (при наличии должности в штате организации) либо сотрудник, осуществляющий в организации функции по ведению бухгалтерского учета, руководитель юридического подразделения либо юрист организации (при наличии должности в штате организации), - в течение года с даты возложения соответствующих должностных обязанностей. Проверкой установлено и Обществом не оспорено, что: перечень сотрудников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение

обучение проводится в следующих формах: а) вводный инструктаж: б) дополнительный инструктаж; в) целевой инструктаж (получение работниками организаций базовых знаний, необходимых для соблюдения ими законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также формирования и совершенствования системы внутреннего контроля организаций, программ ее осуществления и иных организационно- распорядительных документов, принятых в этих целях); г) повышение уровня знаний в сфере противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В нарушение требований п. 6 положения от 03.08.2010 № 203 в проверяемый период обучение в сфере ПОД/ФТ не проводилось, что подтверждается отсутствием документа (журнала проведения обучения). 3. обществом не обновлялась информация данных о клиентах. При просмотре пакетов документов, запрашиваемых обществом у контрагентов, при установлении договорных отношений выявлено: -ООО «Золотой ларец», находились свидетельство и карта постановки специальный учет с истекшим сроком действия (от 03.02.2005 № 001000854); -ООО «Русские самоцветы», находились свидетельство и карта постановки на специальный учет

обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма. В соответствии с пунктом 6 Приказа Росфинмониторинга № 203 от 03.08.2010 года кроме целевого инструктажа и повышения уровня знаний, предполагается проведение вводного и дополнительного инструктажа. В нарушение пунктом 6 Приказа Росфинмониторинга № 203 от 03.08.2010 года вводный и дополнительный инструктажи не проводятся. В соответствии со статьией 3 Федерального закона №115-ФЗ личный кабинет - это информационный ресурс, который обеспечивает электронное взаимодействие его пользователей с уполномоченным органом (Росфинмониторингом). Личный кабинет используется для получения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, решений межведомственного координационного органа, осуществляющего функции по противодействию терроризму и иных случаях, для осуществления своих прав и обязанностей в сфере ПОД/ФТ /ФРОМУ. В нарушение статьи 3 Федерального закона №115-ФЗ Общество не зарегистрировало личный кабинет на сайте Росфинмониторинга, тем самым не имеет возможности исполнять процедуры внутреннего контроля, которые являются обязательными.

представлены; - в нарушение п.12 Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденных Приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 03 августа 20.10 года №203, директор общества ФИО4, являясь специальном должностным лицом, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля, а также главный бухгалтер ФИО5 не прошли повышение уровня знаний по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ ), свидетельства не представлены; - в период времени с 12 августа 2018 года по 12 августа 2019 года проверку среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, не осуществляло, и сведений, подлежащих обязательному контролю по форме ФЭС 3-ФМ, в Росфинмониторинг, не направляло, тогда как за проверяемый период общество должно было направить 4

ООО «Эдельвейс» не утвердило перечень работников, обязанных проходить обязательную подготовку и обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее - ПОД/ФТ/ФРОМУ); не представило журналы прохождения работниками целевого инструктажа, обучения в виде дополнительного инструктажа, а также вводного инструктажа в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ; руководителем организации - генеральным директором ООО «Эдельвейс», главным бухгалтером не пройдено обучение в форме целевого инструктажа в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ; не осуществлялось повышение уровня знаний в сфере ПОД/ФТ /ФРОМУ специального должностного лица - ФИО3 по истечении трех лет с момента обучения (с 2014 г.); отсутствует отчет о результатах проведения не реже 1 раза в полугодие внутренних проверок выполнения правил внутреннего контроля и законодательства Российской Федерации о ПОД/ФТ/ФРОМУ, а также сведения по мерам, направленным на устранение выявленных по результатам проверок нарушений, что предусмотрено пунктом 32 Требований; не осуществлена идентификация покупателя драгоценных металлов - ПАО «Сбербанк России»; не осуществлялись с установленной периодичностью