административной ответственности за данные нарушения. Основанием для привлечения ООО «Ломбард-Сити» к административной ответственности послужило также неосуществление внутреннего контроля путем невыполнения действий по выявлению, фиксации и направлению в уполномоченный орган информации по оставшимся 42 сделкам (из 96), заключенным с физическими лицами, неоднократно получавшими ссуды под залог ювелирных изделий без последующего выкупа, которые квалифицированы административным органом как операции, содержащие признаки необычных сделок, осуществление которых может быть направлено на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем: ФИО55 (залоговые билеты № 002072 от 29 октября 2010 г., 010198 от 18 октября 2012 г. на общую сумму 29800 рублей ); ФИО56 (залоговые билеты № 010197 от 18 октября 2012 г., 010130 от 16 сентября 2012 г. на общую сумму 12350 рублей); ФИО57 (залоговые билеты № 010129 от 16 сентября 2012 г., 003754 от 3 ноября 2011 г. на общую сумму 4900 рублей); ФИО58 (залоговые билеты № 010266 от 13 ноября 2012 г., 010524 от 6 марта
что и оцениваемые (ввозимые) товары, и быть с ними коммерчески взаимозаменяемыми. В силу с Приложением №1 к положению Банка России от 16.07.2012 №385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (далее - Положение Банка № 385-П) в банковском учете используются двадцатизначные номера счетов. В соответствии с Положением Банка 385-П шестой-восьмой знаки в номере лицевого счета обозначают валюту, в которой открыт счет; по счетам в валюте Российской Федерации используется признак рубля «810», а для счетов в иностранной валюте - код иностранной в соответствии с Общероссийским классификатором валют (в нем код 840 означает доллар США); девятый знак является защитным ключом, который рассчитывается отдельно для каждого лицевого счета в соответствии с порядком Банка России от 08.09.1997 № 515. Из дела следует, что в целях документального подтверждения таможенной стоимости товаров, определенной с применением первого метода определения таможенной стоимости товаров, вместе с электронной декларацией на товары заявитель представил в
при осуществлении операций по счетам в валюте Российской Федерации, требования по использованию классификационных характеристик валюты Российской Федерации установлены Положением Банка России от 27.02.2017 № 579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» (далее – Положение № 579-П) и письмом Банка России от 04.12.2000 № 176-Т (далее – письмо № 176-Т). В соответствии с приложением 1 к Положению № 579-П при осуществлении операций по счетам в валюте Российской Федерации используется признак рубля «S10». При этом признак рубля «810» является обязательной составной частью номера лицевого счета. Как следует из письма № 176-Т при нумерации лицевых счетов в разрядах 6-8 проставляется код валюты в соответствии с кодами валют, содержащимися в Общероссийском классификаторе валют (QK-014-94) и изменениях к нему. Исключением является применение кода валюты Российской Федерации - российского рубля. При осуществлении расчетов на территории Российской Федерации в российских рублях и при нумерации счетов применяется «старый» код валюты российский рубль
при осуществлении операций по счетам в валюте Российской Федерации, требования по использованию классификационных характеристик валюты Российской Федерации установлены Положением Банка России от 27.02,2017 № 579-П «О Плане счетов бухгалтерскою учета для кредитных организаций и порядке его применения» (далее - Положение № 579-П) и письмом Банка России от 04.12.2000 № 176-Т (далее - письмо № 176-Т). В соответствии с приложением I к Положению № 579-П при осуществлении операций по счетам в валюте Российской Федерации используется признак рубля «810». При этом признак рубля «810» является обязательной составной частью номера лицевого счета. Как следует из письма № 176-Т при нумерации лицевых счетов в разрядах 6 - 8 проставляется код валюты в соответствии с кодами валют, содержащимися в Общероссийском классификаторе валют (ОК-014-94) и изменениях к нему. Исключением является применение кода валюты Российской Федерации - российского рубля. При осуществлении расчетов на территории Российской Федерации в российских рублях и при нумерации счетов применяется «старый» код валюты
следующими выводами суда первой инстанции. В силу разъяснений Банка России от 09.11.2017 «По вопросу, связанному с обозначением признака рубля в номере лицевого счета» порядок нумерации кредитными организациями лицевых счетов установлен приложением 1 к Положению Банка России от 27 февраля 2017 г. N 579-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения", согласно которому при осуществлении операций в валюте Российской Федерации в лицевом счете в разрядах, предназначенных для признака рубля, используется признак рубля "810". Код рубля "643", предусмотренный Общероссийским классификатором валют (ОКВ), составной частью номера лицевого счета не является. Таким образом, использование Банком того или иного цифрового кода рубля не изменяет обязанностей сторон по заключенному ими кредитному договору. Оснований для изменения правильных выводов суда первой инстанции у суда апелляционной инстанции не имеется. Нарушений норм процессуального права, являющихся основанием для отмены судебного акта на основании части 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, судом апелляционной инстанции не
Положением Центрального банка Российской Федерации от 16.07.2012 № 385-П, счет «452» Раздела 4 «Операции с клиентами Средства на счетах» относится к категории «Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям». Четвертая и пятая цифра в двадцатизначном счете «452» финансово-кредитного учреждения означает подкатегорию кредита, предоставленного негосударственным коммерческим организациям. Соответственно, счет «45206» по правилам положения №385-П означает кредит выданный «на срок от 181 дня до 1 года». С шестой по восьмую цифру в двадцатизначном счете «45206» определяется как « Признак рубля , код иностранной валюты или драгоценного металла», код «810» означает валюту российский рубль. Согласно Правилам ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденных Положением Центрального банка Российской Федерации от 16.07.2012 № 385-П, счет «40702» является расчетным счетом коммерческой организации. Поскольку перечисление денежных средств банком в адрес правопредшественника ответчика в размере 15 000 000 рублей был осуществлено со ссудного счета №45206810700010082117 на счет коммерческой организации №<***> (то есть ООО «СТРОЙКОМПЛЕКТ ПЛЮС»),
АО «Тинькофф Банк» и ФИО2 перечислялись на счет в АО «Тинькофф Банк» в сумме 84 000.00рублей, с цифровым кодом «810» и буквенным кодом «RUR» от 26.04.2011года. Были внесено на карту 657 891.00рубль. Ссылаясь на действующее законодательство о Центральном банке РФ, письма Банка России, Общероссийский классификатор валют (ОКВ), Постановления Правительства РФ, истица утверждает, что банки вводят в заблуждение граждан в том, что код 643 RUB применяется исключительно для международных транзакций, а внутри РФ применяется исключительно признак рубля по коду 810RUR. Кредитные средства выдаются по коду 810RUR неденоминированной незаконной валютой, утратившую свою ценность и покупательскую способность, а наличные средства принимаются через кассу банка в законной деноминированной валюте по коду 643 RUB согласно ОКВ. Данный факт подтверждается приходным кассовым ордером /номер/ от 29.11.2013года при внесении наличных деноминированных денежных средств через кассу банка, и принимаются банком под кодом 643 RUB. Истцы считают, что это незначительный и незаметный фокус с разницей в три нуля. Истцы
«ХКФ Банк» /номер/ в сумме 783 160.00рублей, с цифровым кодом «810» и буквенным кодом «RUR» от 09.07.2013года. Ежемесячный платеж составлял сумму 22 020.13 рублей. Были внесены денежные средства в сумме 528 483.12рублей. Ссылаясь на действующее законодательство о Центральном банке РФ, письма Банка России, Общероссийский классификатор валют (ОКВ), Постановления Правительства РФ, истцы утверждают, что банки вводят в заблуждение граждан в том, что код «643» RUB применяется исключительно для международных транзакций, а внутри РФ применяется исключительно признак рубля по коду «810»RUR. Кредитные средства выдаются по коду «810» RUR неденоминированной незаконной валютой, утратившую свою ценность и покупательскую способность, а наличные средства принимаются через кассу банка в законной деноминированной валюте по коду «643» RUB согласно (ОКВ). Данный факт подтверждается приходным кассовым ордером /номер/ от 29.11.2013года при внесении наличных деноминированных денежных средств через кассу банка, и принимаются банком под кодом 643 RUB. Истец считает, что это незначительный и незаметный фокус с разницей в три нуля.
рублей с цифровым кодом «810» и буквенным кодом «RUR», что подтверждается банковским ордером /номер/ от /дата/. Ежемесячный платеж составлял сумму /данные изъяты/ рублей. Были выплачены денежные средства в сумме /данные изъяты/ рублей. Ссылаясь на действующее законодательство о Центральном банке РФ, письма Банка России, Общероссийский классификатор валют (ОКВ), Постановления Правительства РФ, истцы утверждают, что банки вводят в заблуждение граждан в том, что код /данные изъяты/ применяется исключительно для международных транзакций, а внутри РФ применяется исключительно признак рубля по коду /данные изъяты/. Кредитные средства выдаются по коду 810RUR неденоминированной незаконной валютой, утратившую свою ценность и покупательскую способность, а наличные средства принимаются через кассу банка в законной деноминированной валюте по коду /данные изъяты/ согласно ОКВ. Данный факт подтверждается приходным кассовым ордером /номер/ от /дата/ при внесении наличных деноминированных денежных средств через кассу банка, и принимаются банком под /данные изъяты/ RUB. Истец считает, что это незначительный и незаметный фокус с разницей в три нуля.
