противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Федеральный закон № 115ФЗ), постановления Правительства Российской Федерации от 15.11.2010 № 920 «Об утверждении перечня товаров (работ, услуг), в оплату которых платежный агент не вправе принимать платежи физических лиц», суды первой и апелляционной инстанций пришли к выводу о наличии в действиях общества признаков состава административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ. Согласно статье 5 Федерального закона № 115ФЗ к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи , тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме. В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона № 115ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, определенные статьей 5 упомянутого закона, обязаны идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, за исключением случаев, установленных пунктами
от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», постановления Правительства Российской Федерации от 15.11.2010 № 920 «Об утверждении перечня товаров (работ, услуг), в оплату которых платежный агент не вправе принимать платежи физических лиц», суды пришли к выводу о наличии в действиях общества признаков состава административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. При этом суды исходили из того, что согласно статье 5 Федерального закона № 115-ФЗ к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи , тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме. В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, определенные статьей 5 упомянутого закона, обязаны идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя,
исполнение определения об истребовании документов представлены пояснения от 24.01.2022 и объяснительная от 24.01.2022. 16.02.2022 главным государственным налоговым инспектором отдела оперативного контроля Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 5 по Республике Саха (Якутия) составлен протокол об административном правонарушении № 14472201700055700002, в котором отражено: организованный ООО «Сибирь-Снаб» розыгрыш призов «Орогой», исходя из фактических обстоятельств, а также содержания рекламы, размещенной на страницах других пользователей социальной сети Инстаграмм и в других средствах массовой информации (ТВ и радио) имеет признаки лотереи и подпадает под требования статьи 9 Федерального закона «О рекламе», билет дающий право на участие в розыгрыше призов, по сути, не может быть товаром, поскольку выполняет функции лотерейного билета и удостоверяет право участника на участие в лотерее и служит подтверждающим это право документом, действия общества квалифицированы как нарушения требований пункта 1 статьи 4, пункта 1 статьи 13 Федерального закона № 138-Ф3 «О лотереях» и образующие состав правонарушения, предусмотренный частью 1 статьи 14.27 Кодекса Российской
формирование или поддержание интереса к нему и его продвижение на рынке. При этом, к основным видам экономической деятельности ФИО1, заявленным в ЕГРИП, не значится полиграфическая деятельность по изготовлению полиграфической продукции (календаря), которая бы продвигалась при проведении стимулирующего мероприятия, направленного на реализацию данного товара (календарная). Также не имеет цели продвижение знака канцерного агентства «Тойтон», как товара, поскольку в рекламе вынимание обращается розыгрышу призов. Изучив рекламу, положение, пришли к выводу, что розыгрыш призов фактически имеет все признаки лотереи , а именно организатором розыгрыша установлены правила и предоставлены призы из призового фонда (сформированного за счет участников и спонсоров), участник покупает лотерейный билет, в том числе выполненный в виде календаря, а также предусмотрено приобретение билета онлайн, участник при этом получает негарантированную возможность выигрыша приза, причем эта возможность зависит от воли случая, т.е. основано на риске. В силу статьи 2 Федерального закона «О лотереях» лотерея - игра, которая проводится в соответствии с договором и в
законодательства об организации и проведении азартных игр №07-51/2015, согласно которого обществу необходимо рассмотреть представление, принять конкретные меры по устранению допущенных нарушений закона, их причин и условий, им способствующих, прекратить противоправную деятельность. Основанием для вынесения представления послужил вывод о том, что действия ООО «Стар Бет» по приему ставок на викторину «Multy Quiz» осуществляется в целях прикрытия сделки по приему ставки на иные азартные игры, в том числе на завуалированные формы незаконных азартных игр, подпадающих под признаки лотереи . Игровая деятельность, осуществляемая в игровых залах по ул.Космонавтов, д.18, лит. «Г», пом.1; ул.Боевая, д.73Б лит.»В», ул.Ахшарумова, д.86 «А» Советского района г.Астрахани носит завуалированный характер. В ходе проверок не представлено документов, подтверждающих законность приема денежных средств от населения, их последующего перевода в процессинговый центр, что недопустимо. Не согласившись с указанным представлением, общество обратилось в арбитражный суд. Суд первой инстанции, руководствуясь положениями Федерального закона от 17.01.1992 № 2202-1 «О прокуратуре Российской Федерации», Пленума Верховного Суда
разрабатывает новые форматы викторин, проводит и транслирует их. Таким образом, представленными в дело доказательствами не подтверждается вывод судебных инстанций о том, что в помещении пункта приема ставок по адресу: <адрес> <адрес>, общество принимало ставки на исход проведения лотерей и иных азартных игр. Сведений о том, что перечисленные действия, свойственные для лотереи, были при проведении ООО «Стар Бет» вышеуказанной викторины материалы дела не содержат, поэтому выводы судей о том, что у викторины «Muilty Quiz» имеются признаки лотереи следует признать преждевременными. Доказательств, подтверждающих, что имеющееся в букмекерской конторе оборудование, используется обществом для отслеживания результатов событий упомянутых викторин и приема ставок на эти результаты либо не подпадает под определение игрового автомата, не является игровым оборудованием или устройством, определяющим выигрыш случайным образом, в материалах дела нет. Поскольку установление принципа работы используемого в помещении по указанному адресу оборудования и решение вопроса об отнесении его к игровому требует специальных познаний, поэтому требовалось проведение компьютерно-технической экспертизы, чего
победителя, и механизма определения победителя. Прокуратурой Ленинского района города Кирова 10.07.2015 года проведена проверка соблюдения законодательства об организации и проведении азартных игр в деятельности пункта приема ставок ООО « Стар Бет» по адресу: <адрес>, по результатам проверки прокурор пришел к выводу, что действия ООО «Стар Бет» по приему ставок на викторину «MultiQuiz» осуществляется в целях прикрытия сделки по приему ставки на азартные игры, в том числе на завуалированные формы незаконных азартных игр, подпадающих под признаки лотереи . Игровая деятельность носит завуалированный характер. Судом установлено, что ООО «Стар Бет» на основании лицензии № от 14 марта 2012 года, выданной ФНС, осуществляет деятельность по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах тотализаторах в местах (адресах), предусмотренных приложением. В приложении к указанной лицензии указано, что ООО «Стар Бет» вправе осуществлять деятельность по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, в том числе указан адрес: <адрес>. Из правил приема ставок
