и оценив представленные в материалы дела доказательства в их совокупности и взаимосвязи, руководствуясь положениями КоАП РФ, Федерального закона № 115ФЗ, суды первой, апелляционной и кассационной инстанций пришли к выводу о наличии в действиях предпринимателя признаков состава административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ. Согласно статье 5 Федерального закона № 115ФЗ к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом отнесены, в том числе ломбарды, организации, осуществляющие скупку, куплю- продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирныхизделий из них и лома таких изделий. Суды установили, что права и обязанности, возложенные настоящим Федеральным законом на организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, распространяются на индивидуальных предпринимателей, являющихся страховыми брокерами, индивидуальных предпринимателей, осуществляющих скупку, куплю–продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, и индивидуальных предпринимателей, оказывающих посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества. Доводы заявителя об отсутствии состава вмененного ему административного
Законность обжалуемых судебных актов проверена в кассационном порядке. Как видно из материалов дела, на основании распоряжения руководителя Управления от 29.07.2013 № 533 должностным лицом Управления 03.09.2013 проведена плановая выездная проверка Общества с целью предупреждения, обнаружения, пресечения нарушений законодательства Российской Федерации в области обеспечения санитарно-эпидемиологического благополучия населения, защиты прав потребителей и соблюдения обязательных требований к товарам (работам, услугам), о чем составлен акт от 10.09.2013 № 533. В ходе проверки установлено, что ООО «АДАМАС-Ювелирторг» осуществляется продажа ювелирных изделий из драгоценных металлов (часов женских «Чайка» из золота 585 пробы артикул 44350-156.506 по цене 15 840 рублей, часов женских из золота 585 пробы артикул 44156-1.106 по цене 13 690 рублей, браслета из золота 585 пробы артикул 42016 по цене 82 597 рублей) без информации на прикрепленных ярлыках относительно цены за 1 грамм. По результатам проверки Обществу выдано предписание от 10.09.2013 № 533/ЗПП, в котором указано на необходимость устранить выявленные нарушения в срок до
Из материалов дела следует, что на основании распоряжения от 11.04.2014 № 01-01-01-03-05/6787 Территориальным отделом Управления Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека по Свердловской области в городе Каменск-Уральский и Каменском районе, Сухоложском и Богдановичском районах проведена плановая выездная проверка в отношении ИП ФИО1, осуществляющей деятельность в торговом отделе «Узор» в магазине, расположенном по адресу: <...>. В ходе проверки 06.06.2014 административным органом установлено, что ИП ФИО1 допустила обращение (розничная продажа) ювелирных изделий и изделий из драгоценных камней, не обеспечив наличие четко оформленных ценников на реализуемые ювелирные изделия и изделия из драгоценных камней, отсутствуют ценники на ювелирных изделиях и изделиях их драгоценных камней; а также допустила обращение (розничная продажа) изделий из драгоценных камней (приложение № 1 к акту, 10 листов) без обязательной информации о товарах и их изготовителях, обеспечивающую возможность правильного выбора товаров (наименование товара, место нахождения, фирменное наименование изготовителя, место нахождения организации, уполномоченной изготовителем на
2017 года незаконным и необоснованным, просят его отменить и передать материал на новое рассмотрение в тот же суд в ином составе. При этом указывают, что допущенное ФИО1 нарушение, независимо от стоимости ювелирных изделий, не подпадает под признаки состава преступления, предусмотренного ч.1 ст. 171.1 УК РФ, поскольку действующим законодательством не предусмотрено требование об обязательной маркировке ювелирных изделий акцизными марками, специальными марками, то есть маркировка товаров и клеймение ювелирных изделий не являются тождественными понятиями. Также продажа ювелирных изделий без пробирного клейма является нарушением п.61 Правил продажи отдельных видов товаров, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 19.01.1998 N 55, и образует состав административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.14 КоАП РФ, а не ст. 15.12 КоАП РФ. Отмечают, что предметы, изъятые в ходе досудебного производства, подлежат возврату лицам, у которых они были изъяты, однако, в нарушение закона дознаватель не возвратил ФИО1, изъятые ювелирные изделия. Полагают, что суд не дал должной юридической оценки незаконности передачи изъятых
с ООО «Торговый дом Эстет», ИП ФИО1 получила (приняла) ювелирные изделия по товарным накладным: - №№ 895, 875, 867 от 22.02.2019 года на сумму соответственно 3737132 руб., 888315 руб., 440454 руб. (на общую сумму 5065901 руб.). В рамках этого же договора ИП ФИО1 отгрузила (вернула) ювелирные изделия по товарным накладным: - №875 от 22.02.2019 года на сумму 888315 руб.; - №122 от 11.06.2019 года на сумму 3849243 руб. В рамках «разовой» операции ( продажа ювелирных изделий в розничной сети) физическому лицу ИП ФИО1 реализовала ювелирные изделия: - по товарному чеку №2969 от 15.10.2019 года на сумму 705000 руб.; - №0846 от 07.03.2019 года на сумму 1100000 руб; В рамках «разовой» операции (продажа ювелирных изделий в розничной сети) физическому лицу ИП ФИО1 получила денежные средства за реализованные ювелирные изделия: - по товарному чеку №2969 от 15.10.2019 года на сумму 705000 руб.; - №0846 от 07.03.2019 года на сумму 1100000 руб.
неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, при следующих обстоятельствах. Дата. в отношении юридического лица ФИО5» возбуждено дело об административном правонарушении и проведении административного расследования Номер, в ходе которого установлено, что в период с Дата. по Дата. не направило в уполномоченный орган Росфинмониторинг сообщения об операциях, подлежащих обязательному контролю по договорам, заключенным с ФИО6, договор комиссии Номер от Дата, продажа ювелирных изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней, совершенных на основании: платежных поручений Номер от Дата на сумму 109 330-44 руб., Номер от Дата на сумму 110 983-60 руб., Номер от 16.07. 2013 на сумму 156 558-29 руб., Номер от Дата на сумму 162 712-93 руб., Номер от Дата на сумму 137 131-63 руб. на общую сумму 676 716-89 руб. (сообщение должно было быть направлено не позднее Дата); платежных поручений Номер от Дата на сумму
осуществления фармацевтической и (или) иной торговой деятельности. По договору аренды от дата ООО «Альтаир» арендовало помещения общей площадью 57,1 кв.м (номера на поэтажном плане 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8) для размещения аптечного пункта. По договору аренды от дата ИП ФИО2 арендовал помещение площадью 7 кв.м в качестве торгового помещения. По договору аренды от дата ООО «СКС Ломбард» арендовало помещение площадью 6,7 кв.м для использования под коммерческую деятельность (деятельность ломбарда, покупка- продажа ювелирных изделий . По договору аренды от дата ООО «СКИФ» арендовало помещение площадью 3,5 кв.м для использования под коммерческую деятельность (деятельность ломбарда, покупка-продажа ювелирных изделий. Как указано в административном исковом заявлении, административным истцом под торговую деятельность используется 32,6 кв.м площади. Таким образом, общая площадь частей помещения, используемых для размещения торговых объектов, - 259,60 кв.м, что составляет 19,05% общей площади помещения - 1363 кв.м. В пункте 9 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации установлено, что вид
в Перечень на 2019 год включению не подлежало. Из материалов дела следует, что объект используется следующим образом: помещения общей площадью 57,1 кв.м – аптека <данные изъяты> для размещения аптечного пункта; помещения общей площадью 145,7 кв.м. - <данные изъяты> для осуществления фармацевтической и (или) иной торговой деятельности; помещение общей площадью 7,0 кв.м. – <данные изъяты> для торговой деятельности; помещение общей площадью 6,7 кв.м. – <данные изъяты> для использования под коммерческую деятельность (деятельность ломбарда, покупка- продажа ювелирных изделий ) помещение общей площадью 3,5 кв.м. <данные изъяты> для использования под коммерческую деятельность (деятельность ломбарда, покупка-продажа ювелирных изделий). помещение общей площадью 7 кв.м. <данные изъяты> в качестве торгового помещения. Сам истец указывал, что под торговую деятельность используется только 32,6 кв.м. площади. Сведений опровергающих указанное, материалы дела не содержат. Таким образом, общая площадь помещений, сдаваемых в аренду для размещения офисов и сопутствующей офисной инфраструктуры, объектов бытового обслуживания и размещения торговых объектов составляет 259,6 кв.м.,
