Проведение операции без выдачи чека - гражданское законодательство и судебные прецеденты

наказания в виде штрафа в сумме 37 786,91 рубля, составляющей 3/4 размеры суммы расчета, не имелось. Вместе с тем проведение без ККТ расчетной операции по возврату денежных средств ФИО6 в размере 100 000 рублей, имело место 31.07.2019, т.е. в период, когда отсрочка применения ККТ для организаций, осуществляющих зачеты и возвраты предварительной оплаты и (или) авансов не действовала, соответственно неприменение обществом ККТ правомерно явилось основанием для привлечения общества к административной ответственности, предусмотренной ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ. Также согласно абз. 8 п. 1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ «признак расчета», а именно (получение средств от покупателя (клиента) - приход, возврат покупателю (клиенту) средств, полученных от него, - возврат прихода, выдача средств покупателю (клиенту) - расход, получение средств от покупателя (клиента), выданных ему, - возврат расхода), является обязательным реквизитом кассового чека (бланка строгой отчетности). Под расчетами понимается не только прием (получение), но и выплата денежных средств наличными деньгами и (или)

носителе Банком правомерно было осуществлено списание комиссии банковскими ордерами №№ 957137, 149913, 259563, 736053, 827350, 287149, 835760, 382017, 776805 на сумму 18 600,00 руб. За указанный период так же удержана комиссия за выдачу наличных по чеку, за прием и зачисление наличных на счет через кассу до 100 тыс. рублей, за выдачу чековой книжки. Со счета клиента № <***> ООО "АВТОТРАНС" (далее - Клиент), открытого в Юго-западном банке ПАО Сбербанк при проведении операций - за выдачи наличных денег по чекам : 1. № 4221552 на сумму 20 000,00 руб. от 14.02.2020, 2. № 4221554 на сумму 30 000,00 руб. от 13.03.2020, 3. № 4221555 на сумму 20 000,00 руб. от 23.03.2020, 4. № 4221558 на сумму 20 000,00 руб. от 15.04.2020, 5. № 4221559 на сумму 115 000,00 руб. от 23.11.2020 произведено списание сумм комиссии банковскими ордерами: 1. № 155188 от 14.02.2020 на сумму 1000,00 руб., 2. № 55870 от

содержащимся в спорных чеках, истцом не заявлено. Кроме того, согласно п. 1 ст. 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений. Согласно части 2 статьи 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий. Наличие чековой книжки предполагает обязанность распорядителя счета контролировать проведение операций по списанию денежных средств со счета и выдаче наличных денежных средств по чекам . Из материалов дела не следует, что ООО «Аксиус» и ООО «ДонТранс» предпринимали меры об извещении банка о хищении или выбытии против их воли спорных чеков из распоряжения организаций. Ссылаясь на нарушение работниками банка правил выдачи наличных денежных средств и выдачу денег неуполномоченному лицу, истец не представил доказательств обращения в правоохранительные органы по факту возбуждения уголовного дела в отношении получившей денежные средства граждански Шубной Е.А., а также

исчислении налогооблагаемой прибыли. Согласно статье 845 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. В пункте 2.4 Положения о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации, утвержденного Банком России от 24.04.2008 № 318-П (далее – Положение № 318-П) указано, что операции по выдаче наличных денег клиентам осуществляются на основании расходных кассовых документов - денежных чеков и расходных кассовых ордеров. В силу пункта 5.2 Положения № 318-П организации наличные деньги выдаются по денежному чеку, оформленному этой организацией. Организация предъявляет бухгалтерскому работнику кредитной организации денежный чек накануне дня или в день получения наличных денег. Выдача наличных денег физическому лицу осуществляется по

рабочем месте в операционном окне № 9 и является подотчетным кассиром. В рамках указанной проверки служебной комиссией установлено, что 16.10.2019 в 19:10 в операционное окно № 4 к работнику М.И.А. обратился клиент ФИО5 для проведения операции снятия с банковской карты №... денежной наличности в сумме 100000 руб. После оформления операции М.И.А. перенаправил клиента в операционное окно № 9 по талону СУО №Б134. В 19:12 работник ФИО4 пригласила клиента ФИО5 для завершения операции выдачи денежной наличности по банковской карте, идентифицировала его личность по паспорту, по введенным данным на экране компьютера появилась информация по операции клиента, после чего ФИО4 подготовила денежную наличность, пересчитала ее с использованием ССМ Kisan Newtop PF, и передала клиенту вместе с паспортом и чеком . В действиях М.И.А. и ФИО4 служебной комиссией выявлены нарушения локальных схем и инструкций, за что они оба привлечены к дисциплинарной ответственности в виде замечания. Кроме того, по заявлению ФИО4 и в соответствии с

ММП № путем присвоения, в период времени, предшествовавший ДД.ММ.ГГГГ разработала преступный план, заключающийся в получении денежных средства от граждан за выданные ею посылки с наложенным платежом, не проведении данных операций по кассе и присвоении полученных денежных средств. Действуя согласно разработанного плана, она – ФИО1, используя свое служебное положение, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ (точная дата следствием не установлена), в дневное время, находясь на своем рабочем месте в отделе посылок ОПС № по адресу: , , получила от ФИО6 денежные средства в размере рубля в качестве оплаты посылки с наложенным платежом с номером почтового отправления после чего она – ФИО1 выдала ФИО6 указанную выше посылку, не проведя операцию по выдаче посылки и платеж по кассе, в связи чем, не был отпечатан кассовый чек , а полученные денежные средства в размере рубля она – ФИО1 в кассу ОПС № по адресу: , , , не внесла, тем самым присвоила их.Таким образом,

№ путем присвоения, в период времени, предшествовавший ДД.ММ.ГГГГ разработала преступный план, заключающийся в получении денежных средства от граждан за выданные ею посылки с наложенным платежом, не проведении данных операций по кассе и присвоении полученных денежных средств. Действуя согласно разработанного плана, она – , используя свое служебное положение, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ (точная дата следствием не установлена), в дневное время, находясь на своем рабочем месте в отделе посылок ОПС № по адресу: <адрес>, <адрес>, получила от ФИО13 денежные средства в размере <данные изъяты> рублей в качестве оплаты посылки с наложенным платежом с номером почтового отправления <данные изъяты> после чего она – выдала ФИО13 указанную выше посылку, не проведя операцию по выдаче посылки и платеж по кассе, в связи чем, не был отпечатан кассовый чек , а полученные денежные средства в размере <данные изъяты> рублей она – в кассу ОПС № по адресу: <адрес>, <адрес>, <адрес>, не внесла, тем самым присвоила