«Ирбис» не представлены. Инспекция, анализируя журналы проводок по счету 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда», банковские выписки по расчетному счету ИП за 2016-2018г. установила, что даты выдачи заработной платы сотрудникам не соответствуют датам снятия денежных средств на расходы предпринимателя. Кроме того, суммы выданной заработной платы сотрудникам также не соответствуют размеру денежных средств, снимаемых предпринимателями на расходы. Данные обстоятельства также подтверждаются карточкой счета 50 «Касса», из анализа которой установлено, что выручка предпринимателями сдавалась на расчетный счет, после выдачи заработной платы, а также оплаты иных услуг контрагентов. Таким образом, ООО «Ирбис» документально не подтвердило тот факт, что денежные средства, снятые с расчетного счета как «расходы предпринимателя» выдавались на оплату труда. В отношении довода ООО «Ирбис» о том, что предпринимателями не правомерно включались суммы безденежных расчетов по топливным картам на основании договоров поручения, а также денежные средства, поступившие в оплату ГСМ по банковским картам Сбербанка (эквайринг ), необходимо отметить, что в рамках
платежных документов (л.д. 113). Общество представило Банку копии платежных чеков, подтверждающих совершение указанных операций (л.д. 114). Как пояснил представитель истца, эти документы были направлены в международную платежную систему и отклонены ею по коду причины сообщения 4837 в соответствии с Руководством по отмене проводок MasterCardInternational в связи с наличием письма держателя карты № 5120831000366312 Терье Берга, подтверждающего, что ни он и никто другой, уполномоченный им, не осуществлял и не авторизовал транзакции, проведенные 04.08.2007 в магазине LVSTOREСанкт-Петербург на 22600 руб., 26640 руб. и 19098 руб. (л.д. 75-80, 86-90). 30.08.2007 Банк уведомил Общество о том, что указанные операции признаны спорными. Полагая операции недействительными по основанию, предусмотренному пунктом 3.7 договораэквайринга , Банк направил Обществу претензию от 24.09.2007 с требованием о возврате 66902 руб. 90 коп. (сумма операций за вычетом комиссии) (л.д. 8-9). Общество на претензию не ответило, денежные средства не возместило, в связи с чем Банк на основании пункта 4.2.6 договора эквайринга
Банк получил от международной платежкой системы chargebacks требование Credit Europe Bank о возврате денежных средств по недействительной операции. 17.10.2014 в Банк поступил счето Мастеркард с расшифровкой клиринговой суммы по файлам. На основании вышеуказанных документов 21.10.2014 г. ПАО «Промсвязьбанк» произвел возврат Держателю карты №512273****7051 денежных средств в размере 30 548 рублей, что подтверждается и Выпиской по транзитному счету Банка № 30233810701000000001 незавершенных расчетов с Мастеркард с отраженной проводкой по корр.счету за период 21.10.2014 по 21.10.2014. В соответствии с пунктами 3.3.16 и 3.3.17 Договораэквайринга Должник принял обязательства возмещать Банку суммы по операциям возврата, суммы по операциям, подтверждающие документы по которым признаны недействительными, не позднее 5 (пяти) банковских дней с момента получения соответствующего письменного требования Банка. Таким образом, в результате возврата Банком клиенту ООО «Верса» - держателю карты №512273****7051 денежных средств в размере 30 548 рублей по опротестованной операции, у Банка возникло право регрессного требования к ООО «Верса». Должник в добровольном
открытых в банке, ежемесячные обороты в объеме не менее 2000000 руб. без учета поступлений, которые являются кредитами или займами, поступлений от выпуска долговых ценных бумаг заемщика, поступлений по расчетным, текущим и депозитным счетам заемщика в банке в порядке перевода средств с одного счета на другой счет (в том числе и других банков) и проводок сторон. В случае невыполнения данного условия процентная ставка по кредиту увеличивается на 2% годовых. В соответствие с п.п. «д» п. 17 заемщик и поручитель ООО «Грузоперевозчик 21» обязались также в течение 60 календарных дней с даты предоставления кредита заключить с банком договорэквайринга общим количеством POS-терминалов не менее 1 штуки и обеспечить его действие в течение срока кредитного соглашения. Невыполнение данного условия также вело к увеличению процентной ставки на 2% годовых. Согласно пункту 4.6 Приложения № 1 к кредитному соглашению кредитор имеет право отказаться от предоставления кредита или приостановить предоставление кредита и/или потребовать выполнения заемщиком обязательств
